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制冷制热设备安装公司财务管理制度

一、总则

1.为加强制冷制热设备安装公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保资金安全。

（5）参与公司重大经济决策，对公司的经济活动进行财务分析和监督。

（6）负责公司固定资产和存货的管理。

（7）负责公司税务申报和纳税工作。

（8）对公司所属部门的财务工作进行指导和监督。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，财务预算是公司全面预算的重要组成部分。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的经营目标为依据，确保预算与公司的战略规划相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化。

（3）实行分级编制、逐级汇总的方法，确保预算的准确性和完整性。

3.财务预算的内容包括：收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等。

4.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的经营目标和工作计划，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。

（3）公司管理层对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据管理层的意见，对财务预算草案进行修改，形成公司的财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后下达执行。

5.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门必须严格执行财务预算，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估。

（3）对预算执行过程中出现的偏差，要及时采取措施进行调整，确保预算的严肃性和有效性。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

（2）资金筹集可以采用银行贷款、发行债券、吸收投资等方式。

（3）财务部门要做好资金筹集的策划和组织工作，确保资金及时到位。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用必须符合国家法律法规和公司内部财务管理制度的规定。

（2）资金使用要坚持先预算、后支出的原则，严格控制无预算支出。

（3）重大资金支出必须经过公司管理层审批。

4.资金调配：

（1）财务部门要根据公司的资金状况和经营需要，合理调配资金，提高资金使用效率。

（2）资金调配要遵循公平、合理、高效的原则，确保公司各部门的资金需求得到满足。

5.资金安全：

（1）公司要建立健全资金安全管理制度，加强对资金的保管和使用的监督。

（2）财务部门要定期对资金进行盘点和清查，确保资金账实相符。

（3）严格控制资金的对外支付，确保支付安全。

五、资产管理

1.公司资产包括固定资产、流动资产和无形资产等。

2.固定资产管理：

（1）公司固定资产的购置、折旧、清查等管理工作，按照国家有关规定和公司内部财务管理制度执行。

（2）固定资产的购置必须经过公司管理层审批，确保资产的必要性和合理性。

（3）财务部门要建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保资产的安全和完整。

3.流动资产管理：

（1）公司流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。

（2）货币资金的管理要严格遵守国家现金管理和银行结算制度，确保资金安全。

（3）应收账款的管理要加强信用风险控制，及时催收账款，确保资金回笼。

（4）存货的管理要实行科学的库存管理方法，降低库存成本，提高存货周转率。

4.无形资产管理：

（1）公司无形资产的确认、计量、摊销等管理工作，按照国家有关规定和公司内部财务管理制度执行。

（2）财务部门要建立无形资产台账，定期对无形资产进行评估和清查，确保资产的价值和安全。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。

2.成本管理：

（1）公司要建立健全成本管理制度，加强对成本的核算和控制。

（2）成本核算要按照国家有关规定和公司内部财务管理制度执行，确保成本的准确性和完整性。

（3）加强对成本的分析和评估，找出成本控制