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工程机械设备维修公司财务管理制度

一、总则

1.为加强工程机械设备维修公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，组织实施财务预算管理。

（3）负责公司的会计核算和财务管理工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）依法计算和缴纳国家税收，合理筹划公司税收，降低税务风险。

（5）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。

（6）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金安全。

（7）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司的战略规划和经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经济活动，包括经营预算、投资预算、筹资预算等。

（4）坚持预算的刚性原则，严格执行预算，不得随意调整预算。确需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，编制本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。财务部门根据领导的意见对预算草案进行修改和完善。

（4）公司董事会对财务预算草案进行审批，批准后的财务预算作为公司年度经营活动的依据。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门应严格按照批准的财务预算执行，确保各项经济活动在预算范围内进行。

（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时向公司领导报告，并提出调整预算的建议。调整预算应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求量，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。在筹集资金时，应充分考虑资金成本、风险等因素，选择最优的筹资方案。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照批准的财务预算执行，确保资金用于公司的生产经营活动。

（2）公司应加强对资金使用的审批和控制，严格执行资金支付审批程序，确保资金使用的安全和合理。

（3）公司应合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。

4.资金管理：

（1）公司应建立健全资金管理制度，加强对资金的日常管理和监督，确保资金安全。

（2）公司应加强对银行账户的管理，严格按照规定开设和使用银行账户，定期对银行账户进行清理和核对。

（3）公司应加强对现金的管理，严格执行现金管理制度，确保现金安全。

（4）公司应加强对应收账款的管理，及时催收应收账款，降低应收账款风险。

（5）公司应加强对存货的管理，合理控制存货水平，降低存货成本。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。公司应建立健全资产管理制度，加强对资产的管理和控制，确保资产安全完整。

2.流动资产的管理：

（1）公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金安全。

（2）公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款风险。

（3）公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产的管理：

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、使用、折旧、清查等管理，确保固定资产安全完整。

（2）公司固定资产的购置应按照规定的程序进行审批，确保固定资产的购置符合公司的发展战略和经营需要。

（3）公司应加强对固定资产的使用管理，建立健全固定资产使用登记制度，确保固定资产