会计代理公司财务管理制度.docx

会计代理公司财务管理制度

一、总则

1.为加强会计代理公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司全体员工。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责包括：

编制和执行公司财务预算、决算。

进行会计核算，提供真实、准确的财务信息。

管理公司资金，确保资金安全、合理使用。

制定和完善公司财务管理制度。

参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算包括年度预算和月度预算。

2.财务部门负责编制公司财务预算，经总经理办公会审议通过后执行。

3.各部门应严格执行财务预算，不得超预算支出。确需调整预算的，应按规定程序报批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金收入管理

公司所有收入必须及时入账，不得坐支现金。

财务部门应定期对收入进行核对和清理，确保收入的真实性和准确性。

3.资金支出管理

公司资金支出必须严格按照审批程序进行，未经审批的支出不得支付。

资金支出应遵循节约、合理、有效的原则，严格控制费用支出。

4.资金结算管理

公司应选择合法、安全、便捷的结算方式，确保资金结算的及时、准确。

财务部门应加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保资金安全。

五、固定资产管理

1.公司固定资产实行统一管理、分级负责的原则。

2.固定资产的购置、折旧、清查等管理工作由财务部门和相关部门共同负责。

3.固定资产的购置应按照公司规定的审批程序进行，确保资产的必要性和合理性。

4.财务部门应建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保资产的安全和完整。

六、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度，严格控制成本费用支出。

2.成本费用的核算应遵循权责发生制原则，准确反映公司的经营成本和费用水平。

3.各部门应加强对成本费用的控制，严格执行公司的费用报销制度，杜绝不合理费用的发生。

七、财务报表与财务分析

1.财务部门应按照国家有关规定和公司要求，编制财务报表，确保报表的真实、准确、完整。

2.财务部门应定期对公司的财务状况进行分析，为公司领导提供决策依据。

3.财务分析应包括财务指标分析、成本费用分析、预算执行情况分析等内容。

八、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督和检查。

2.财务部门应自觉接受内部审计和外部审计的监督，及时整改审计中发现的问题。

3.对违反财务管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。