纳税的一些小习题.pdfVIP

【多选题】对增值税小规模纳税人，下列表述正确的有（）。

A.实行简易征收办法

B.不得自行开具或申请代开增值税专用发票

C.不得抵扣进项税额

D.一经认定为小规模纳税人，不得再转为一般纳税人

E.可设置专职会计人员，也可聘请兼职会计人员

【多选题】根据增值税的有关规定，下列混合销售行为中，应征收增值税的有

（）。

A.企业生产销售门窗并负责安装

B.宾馆提供餐饮服务并销售烟酒饮料

C.电信部门为客户提供电信服务同时销售电话机

D.批发企业销售货物并实行送货上门

E.邮政部门提供邮寄服务并销售邮票

【多选题】下列属于增值税征税范围的是（）

A.转让专利权

B.销售房屋

C.修理机器

D.销售原煤

【多选题】下列属于视同销售行为的有（）

A.将外购的食品作为中秋福利发放员工

B.将自产的化妆品作为福利发放给员工

C.将委托加工收回的帐篷捐献给灾区

D.将外购的小汽车作为实物红利分配给股东

【多选题】下列属于视同销售行为的有（）

A.迪鼠电动车厂将电动车从黄岩厂区运到统一核算的临海门市部销售

B.红星公司将外购的电脑作为福利发放给公司中层干部

C.吉利汽车厂将自产的新款汽车捐赠给汶川

D.飞跃公司将外购的原料钢材用于修建仓库

【多选题】下列各项，不需缴纳增值税的有（）

A.将购买的货物用于投资

B.将自建的厂房对外转让

C.将自产的货物用于集体福利

D.修理桥梁

【多选题】根据我国《增值税暂行条例》的规定，下列项目中，其进项税额不得

从销项税额中抵扣的有（）。

A.因自然灾害毁损的库存商品

B.因管理不善被盗窃的产成品所耗用的外购原材料

C.在建工程耗用的外购原材料

D.生产免税产品接受的劳务

E.外购的待销售小轿车

【单选题】下列不属于增值税增税范围的是（）

A.进口小汽车

B.销售小汽车

C.修理小汽车

D.修理厂房

【单选题】下列各项，应当缴纳增值税的有（）

A.信息咨询公司收取的咨询费

B.接收委托加工白酒收取的加工费

C.房屋装潢

D.将外购的食品用于个人消费

计算题1.甲企业（一般纳税人）销售给乙公司5000套服装，每套不含税价格

为500元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（与销售业务

开具了一张发票），并提供1/10；N/20的销售折扣。乙公司于10日内付款，则

甲企业的此项业务的销售额是多少？

计算题2.某企业为增值税一般纳税人，生产电视机，本月采用以旧换新的方式

促销，销售618台，每台旧电视机作价260元，按照出厂价扣除旧货收购价实际

取得不含税销售收入791040元。计算销项税额。

计算题3.某企业为增值税一般纳税人，销售雪茄烟300箱给各专卖店，取得不

含税销售收入600万元，以雪茄烟40箱换回小轿车2辆、大货车1辆。计算销

项税额。

计算题4.某企业为增值税一般纳税人，2000年5月生产加工一批新产品450件，

每件成本价380元（无同类产品市场价格），全部售给本企业职工，取得不含税

销售额171000元。计算销项税额。

计算题5.某面粉加工厂（增值税一般纳税人）2009年8月从某农场收购小麦100

吨，农场开具的普通发票上注明金额20万元，计算此项业务可抵扣的增值税进

项税额。

计算题6.某生产企业外购原材料取得增值税发票上注明价款100000元，已入

库，支付运输企业的运输费800元（货票上注明运费600元、保险费60元、装

卸费120元、建设基金20元），计算可以抵扣的进项税税额。

计算题7.某食品加工厂从农民手中收购花生，收购凭证上注明收购价格为50000

元，货已入库，支付运输企业运输费用400元（有货票），计算可以抵扣的进项

税税额。

计算题8.某计算机公司向长期合作的关系户赠送新开发研制的计算机5台，该

批计算机的生产成本为5.8万元，规定的成本利润率为5％

计算该批计算机的计税销售额

计算题9.甲企业外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额200万

元、增值税34万元，运输途中发生损失5%，经查属于非正常损失。向农民收购

一批免税农产品，收购凭证上注明买价40万元，支付运输费用3万元，取得运

费结算单据，购进后将其中的60%用于企