商业银行内审观察（2024年第二季度）.docx

内审风险提示

监管新规追踪二季度，全国人大常委会、国务院、财政部、中国人民银行（“人民银行”）、国家金融监督管理总局（“金融监管总局”）、中国证券监督管理委员会（“证监会”）、国家外汇管理局（“外管局”）等监管机构、行业自律组织、交易所等共发布63篇新规及征求意见稿，重点影响信贷业务、债券业务、支付结算、代理业务、反洗钱、“五篇大文章”等业务及管理领域。全国人大常委会、国务院、人民银行、金融监管总局与证监会均于二季度陆续公布了2024年立法工作计划，金融稳定法、商业银行法、国有资产法，以及涉及国有金融资本监管、地方金融监管等重要法律法规均在制定或审议过程中。结合已发布的立法计划及征求意见稿来看，金控集团管理、数据安全、网络安全、反洗钱、合规管理等领域亦在酝酿变革，预计将有系列新规陆续落地。从已经出台落地和即将生效的新规来看，信贷业务、支付结算业务、反洗钱、问责管理、合规管理与监管配合等领域更新要求较为密集，建议内审部门重点关注。此外“五篇大文章”领域亦有多项工作方案与指导意见出台，建议内审部门从政策落实与战略支撑的视角，关注政策传导落实的及时性与有效性，以及相关业务的质量。

监管新规追踪

章”）、数据安全、网络安全、消费者权益保护等反洗钱管理（含受益所有人管理）、合规管理与监管配合等前瞻增值：集团管理（

章”）、数据安全、网络安全、消费者权益保护等

反洗钱管理（含受益所有人管理）、合规管理与监管配合等

前瞻增值：集团管理（含综合化子公司管理、分支机构管理）、宏观政策落实（含“五篇大文

基础领域：信贷业务（含互联网贷款、汽车贷款、个人住房贷款）、支付结算业务、问责管理、

建议关注领域

说明：根据监管机构网站公开发布信息自行编制。立法计划、征求意见类别滚动收录已公布但尚未正式落地的新规计划；出台落地类别收录刊物编制当期颁布的新规；即将生效类别收录已颁布，未来即将生效的新规。

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监管处罚观察

监管处罚观察

二季度，监管处罚高压态势持续不减，较上一季度罚单数量与罚没金额均有上升。人民银行、金融监管总局、外管局（含总部及其派出机构）针对银行业金融机构及从业人员共下发1,077张罚单，涉及罚没金额总计达人民币

37,393万元，主要集中在信贷业务、内控合规、国际业务、代理业务、监管配合等领域。5月，某股份制商业银行的大额罚单落地，针对2019年的现场检查发现问题，共计罚没总行与分支机构合计人民币6,723.98万元。

此外，通过综合分析本季度及近期监管处罚特点、典型案例以及数据变化，我们观察到以下趋势和迹象，提示内审部门予以关注：

观察一：近期受罚上升及苗头趋势性领域需引起内审关注

观察一：近期受罚上升及苗头趋势性领域需引起内审关注

结合二季度监管处罚数据的综合分析与观察，我们发现部分领域的监管处罚密集或呈现上升态势，个别领域首次成为监管处罚原因，需引起内审部门关注。

支付结算自2024年以来，支付结算领域的监管处罚数量和金额均迅速增长。截至6月末，本年已累计下发55张罚单，合计罚没金额达人民币2,538万元。在第二

支付结算

季度，共下发了34张罚单，占上半年整体的61.82%，罚没金额为人民币1,147万元，占上半年整体的45.19%。与2023年同期相比，支付结算领域的罚单数量增长超过两倍，罚没金额上升约1.5倍。

违反账支户付、结外算汇、账账户户等）管理相关（如规定结算 未按规定报撤送销账等户资开料立、变更、

支处付罚结常算见领案域由

超过期限报送账户开立、撤销资料 核准未类经银人行民结银算行账户核的准开立

银行结算账户未开备立案、变更、撤销后

银行结算账户超期限备案

供应链金融 自2023年下半年以来，供应链金融业务领域受到的监管处罚有所增加，处罚原因主要集中在以下方面：

供应链业务信贷资金未按合同规定用于约定用途

未严格审查供应链业务基础交易真实性

供应链业务办理不审慎等方面

在推动产业链和供应链优化升级、实现高质量发展的大背景下，监管机构正在不断加强对于商业银行供应链业务的监督检查和整治工作，避免金融

资金沉淀空转，使金融有力有效支持实体经济，为企业纾困解难。建议银行内审部门特别关注供应链金融业务中的统一授信管理、交易真实性核验，以及贷款用途监控等关键环节的有效性，防范信用风险。

线上贷网款贷和款互联

线上贷款和互联网贷款自动化程度普遍较高，其业务管理、风险管理的有效性高度依赖管理策