反洗钱基本知识概述.pptVIP

洗钱案例其次，成克杰以李平的名义在香港注册一家皮包企业。这家公司纯属掩人耳目，但即使什么业务都不做，为了假戏真唱，不露马脚，还是需要伪造经营活动，请会计师做虚假账目，缴纳２５％左右的企业所得税，４０％的个人所得税。这样一来，近２０００万元资产又得缩水不少。最后，成克杰还得想办法把“洗白”的钱转到自己指定的账户上，整个洗钱过程才算大功告成。**——利用皮包公司洗钱FATF是国际社会中专门致力于控制洗钱的国际组织，是因洗钱问题之需要根据1989年巴黎峰会共同发表的经济宣言建立的。其主要任务是监督检查成员国和地区《资本洗涤问题四十条建议》的执行情况；追踪洗钱新手段并制定相应控制措施；以及促进全球性的反洗钱斗争。《资本洗涤问题四十条建议》、《八条补充建议》和解释条款已成为反洗钱国际公认标准。我国目前还不是fatf成员国，但是正努力争取成为观察员。2004年底FATF专家团一行已访问并就我国的反洗钱基础设施、立法进展及总体状况进行了考察和评估。EGMONT集团是一个非正式的国际组织，是世界上最重要的金融情报中心FIU国际联盟。该组织第一次会议在布鲁塞尔的Egmont-Arenbergpalace召开，也因此得名。EGMONT集团主旨是为各国FIU提供一个信息交流与促进反洗钱有效开展和合作的平台。巴塞尔银行监管委员会主要职责是维护全球金融安全而不是为了控制洗钱。但随着跨过毒品犯罪和有组织犯罪的日益国际化利用银行系统洗钱的活动日益加剧，巴塞尔委员会于1988年通过了《巴塞尔原则声明》，促进了全球反洗钱工作的开展。巴塞尔委员会还于2001年发布了《银行客户尽职调查》，从程序上提出了一些具体要求。欧盟在长期斗争中认识到，跨国犯罪和洗钱直接危害成员国经济发展和根本利益，必须加强在反洗钱方面的合作。从80年代后期采取了一系列措施。其中最重要的文件包括《1990年欧洲理事会关于清洗、追查、扣押及没收犯罪收益的公约》和《1991年关于防止利用金融系统进行洗钱的指令》，扩大了洗钱犯罪的外延并提出了一些最佳做法。apg,1997年成立。目前，其成员包括美国、日本及中国台湾省等国家和地区。亚太地区反洗钱小组的主要职责是：促进亚太地区反洗钱的协调与合作；鼓励成员执行反洗钱的国际公认标准；在成员之间交流反洗钱经验和提供技术援助。我国由于政治原因未加入该组织。欧亚反洗钱与反恐融资小组：2004年10月6日，在俄罗斯首都莫斯科正式宣布成立。中国与俄罗斯、哈萨克斯坦、塔吉克斯坦、吉尔吉斯斯坦、白俄罗斯共同成为该组织创始成员国。洗钱一次是外来用语，是moneylaudering翻译来。如今已成为法律和官方用语。洗錢犯罪之認定，應有一定之先行為存在，進而才有洗錢之行為。英美將此先行為稱為underlyingcrimes或predicateoffenses。大多數洗錢之案例與毒品犯罪有關，也因在歐美毒品交易之收益龐大，每天約二億三千三百萬之販毒所得在世界各地洗錢，國際社會對洗錢防制工作非常重視，所以於一九八九年七大工業國鑒於洗錢犯罪嚴重威脅金融秩序，與歐洲議會共同成立抗制洗錢犯罪之國際組織FATF（FinancialActionTaskForceonMoneyLaundering）每年會對各國防制洗錢的工作作一評比（詹德恩，2001）。在一九九九年美國毒品管制策略報告便將香港、中國、台湾等地列入全球主要洗錢中心，以及主要毒品轉運站。但根據美國統計資料顯示，非毒品犯罪之案例正逐年增加中，如賭博、詐欺、賄賂、偽造貨幣、偽造有價證券、貪污等。下面先来看一下洗钱的一些基本知识。据说在20世纪20年代，美国芝加哥一个黑手党的金融专家买了一台投币式洗衣机，开了一家洗衣店。他在每晚计算当天的洗衣收入时，就把其他非法所得的赃款加入其中，再向税务部门申报纳税。这样，扣去应缴的税款后，剩下的其他非法得来的钱财就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。同时，一个“洗”字也形象地描绘出了把黑钱漂白的过程。一会我们将涉及专业定义。而从金融专业角度上来讲，洗钱是指隐瞒或掩饰犯罪收益，使之形式上合法的行为和程序，把不被目前法律法规所接受的收入变成正常的收入。常说的洗钱，我认为应该是狭义的洗钱。指非法收益或所得通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。黑白的组合还有三种。第一步，购买金融票据或将钱存入金融机构。第二步，进行小范围低风险的金融交易，将余额转到其他帐户，例如股票、期货帐户，使钱的真实来源模糊。第三步，将资金转回到市场，使之好象来自合法渠道。（一）處置階段（PlacementStage）：由於現金是日