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雕塑设计与制作公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构与会计人员

1.公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门负责人由公司董事会任命，对公司财务工作全面负责。

3.会计人员必须具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和财务管理。

4.公司财务人员应定期参加培训和学习，不断提高自身业务素质和职业道德水平。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，每年编制年度财务预算，明确公司的经营目标和财务计划。

2.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、积极稳妥”的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化。

3.财务预算经公司董事会批准后执行，各部门应严格按照预算控制各项费用支出，确保公司经营目标的实现。

4.财务部门应定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的安全、高效使用。

2.公司设立银行账户，由财务部门统一管理，严禁私自设立银行账户和挪用资金。

3.资金收付应严格按照审批权限和程序进行，确保资金收付的合法性和安全性。

4.公司应加强对现金的管理，严格控制现金库存限额，确保现金的安全。

5.公司应加强对应收账款的管理，及时催收账款，降低坏账风险。

6.公司应合理安排资金使用，提高资金使用效率，降低资金成本。

五、固定资产管理

1.公司固定资产实行分类管理，建立固定资产台账，定期进行清查和盘点。

2.固定资产的购置、折旧、处置等应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行。

3.财务部门应会同相关部门对固定资产进行价值评估和核算，确保固定资产的账实相符。

4.公司应加强对固定资产的维护和保养，延长固定资产的使用寿命。

六、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度，严格控制成本费用支出，提高公司经济效益。

2.成本费用的核算应遵循“权责发生制”原则，准确反映公司的成本费用水平。

3.公司应加强对原材料、人工、制造费用等成本要素的管理，降低生产成本。

4.公司应严格控制管理费用、销售费用等期间费用的支出，提高费用使用效率。

5.财务部门应定期对成本费用进行分析和评估，提出降低成本费用的建议和措施。

七、财务报表与财务分析

1.公司应按照国家统一的会计制度和财务报表格式编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。

2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，应定期向公司董事会、股东和有关部门报送。

3.公司应定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析和评估，为公司决策提供依据。

4.财务分析应采用比较分析、比率分析、趋势分析等方法，全面、客观地反映公司的财务状况和经营成果。

八、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督和检查，确保财务制度的贯彻执行。

2.财务部门应定期对公司的财务状况进行内部审计，发现问题及时整改。

3.公司应接受外部审计机构的审计和监督，积极配合审计工作，提供真实、准确的财务资料。

4.对违反财务制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。