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计算机软硬件开发公司财务管理制度
第一章总则
第一条为加强公司财务管理,规范财务行为,确保公司财务工作的顺利进行,根据国家有关法律法规及公司章程的规定,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属各部门。
第三条公司财务管理的基本原则是:建立健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税收,保障投资者权益。
第二章财务管理体制
第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下,由财务部门具体负责。
第五条财务部门的主要职责:
1.贯彻执行国家有关财经法律法规和政策,建立健全公司内部财务管理制度。
2.负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。
3.组织公司的会计核算工作,如实反映公司的财务状况和经营成果。
4.负责公司资金的筹集、使用、管理和监督,确保公司资金安全。
5.参与公司重大经济决策,为公司领导提供财务分析和决策支持。
6.负责公司财务报表的编制、报送和审计工作。
7.对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。
第三章财务预算管理
第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。
第七条财务预算的编制原则:
1.以公司发展战略和经营目标为依据,确保预算与公司战略和目标相一致。
2.坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则,确保预算的可行性和可操作性。
3.实行全面预算管理,涵盖公司所有经济活动,确保预算的完整性和系统性。
第八条财务预算的编制程序:
1.公司各部门根据公司发展战略和经营目标,提出本部门的预算草案。
2.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡,编制公司财务预算草案。
3.公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后,报董事会批准。
第九条财务预算的执行与控制:
1.公司各部门严格按照批准的财务预算组织实施各项经济活动。
2.财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析,及时发现问题并提出解决措施。
3.对财务预算执行过程中的重大调整事项,须经总经理办公会审议通过后,报董事会批准。
第四章资金管理
第十条公司资金管理的基本原则是:合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。
第十一条资金筹集:
1.公司根据经营发展需要,合理确定资金筹集规模和方式。
2.资金筹集可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式进行。
3.财务部门负责资金筹集的具体工作,确保资金及时足额到位。
第十二条资金使用:
1.公司资金使用实行严格的审批制度,确保资金使用的合理性和有效性。
2.资金使用应优先保证公司生产经营活动的需要,严格控制非生产性支出。
3.重大资金支出事项须经总经理办公会审议通过后,报董事会批准。
第十三条资金管理:
1.公司建立健全资金管理制度,加强资金的日常管理和监督。
2.财务部门定期对公司资金进行盘点和清查,确保资金安全完整。
3.严格控制资金的对外投资和担保行为,防范资金风险。
第五章资产管理
第十四条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。
第十五条流动资产管理:
1.货币资金管理:严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度,确保货币资金的安全完整。
2.应收账款管理:建立健全应收账款管理制度,加强应收账款的催收和管理,降低坏账风险。
3.存货管理:建立健全存货管理制度,加强存货的采购、验收、保管和销售管理,降低存货成本。
第十六条固定资产管理:
1.固定资产的购置、折旧、处置等按照国家有关规定和公司固定资产管理制度执行。
2.建立固定资产台账,定期对固定资产进行清查和盘点,确保固定资产的安全完整。
第十七条无形资产和其他资产管理:
1.无形资产和其他资产的取得、摊销、处置等按照国家有关规定和公司相关管理制度执行。
2.加强无形资产和其他资产的管理,提高资产使用效益。
第六章成本费用管理
第十八条公司成本费用管理的基本原则是:严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。
第十九条成本管理:
1.建立健全成本管理制度,加强成本核算和控制。
2.严格控制成本开支范围和标准,降低产品成本。
3.加强成本分析和考核,提高成本管理水平。
第二十条费用管理:
1.建立健全费用管理制度,严格控制费用开支。
2.费用开支实行预算管理,严格按照预算控制费用支出。
3.加强费用报销审核,确保费用支出的合理性和合法性。
第七章财务会计报告与财务分析
第二十一条公司按照国家有关规定和会计准则的要求,编制财务会计报告。财务会计报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。
第二十二条财务会计报告的编制要求:
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