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电脑软硬件及配件公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务法律法规和规章制度，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）编制公司财务预算、决算，组织实施财务预算管理。

（3）负责公司会计核算和财务管理工作，如实反映公司财务状况和经营成果。

（4）参与公司重大经济决策，对公司投资、融资、资产处置等重大事项提出财务意见。

（5）负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（6）负责公司财务风险管理，防范和控制财务风险。

（7）负责公司财务分析和财务评价工作，为公司领导决策提供财务依据。

（8）负责公司财务档案管理，确保财务档案的安全、完整。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，确保财务预算与公司战略和经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，确保财务预算的可行性和准确性。

（3）坚持全面预算、全员参与的原则，确保财务预算的全面性和完整性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的财务预算建议。

（2）财务部门对各部门的财务预算建议进行审核、汇总，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经公司总经理办公会审议通过后，报公司董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照批准的财务预算执行，确保财务预算的顺利实施。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对财务预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对财务预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司总经理办公会报告，并提出调整建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、严格控制、确保安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、发行股票等。

（2）财务部门要加强对资金筹集的管理，确保资金筹集的合法性、合理性和及时性。

3.资金使用：

（1）公司资金使用要严格按照批准的财务预算执行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）资金使用审批程序：公司各部门提出资金使用申请，经部门负责人审核后，报财务部门审批。财务部门根据资金使用情况和公司财务管理制度，提出审批意见，报公司总经理批准。

（3）公司重大资金使用事项，要经公司董事会批准。

4.资金结算：

（1）公司资金结算要严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行，确保资金结算的安全、准确、及时。

（2）公司资金结算方式包括银行转账、支票、汇票等。财务部门要加强对资金结算的管理，严格控制资金结算风险。

5.资金风险管理：

（1）公司要建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制，确保资金安全。

（2）财务部门要加强对资金流动情况的监测和分析，及时发现资金风险隐患，并采取措施加以防范和控制。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。财务部门要加强对流动资产的管理，确保流动资产的安全、完整。

（2）货币资金管理：公司要严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度，加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整。财务部门要严格控制货币资金的收支，定期对货币资金进行清查和核对，确保货币资金账实相符。

（3）应收账款管理：公司要加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，严格控制应收账款风险。财务部门要定期对应收账款进行清查和核对，及时催收应收账款，确保应收账款的及时收回。

（4）存货管理：公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，严格控制存货成本和风险。财务部门要定期对存货进行清查和核对，确保存货账实相符。

3.固定资产管理：

（1）公司固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。财务部门要加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的安全、完整。

（2）固定