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餐饮管理公司财务管理制度

一、总则

1.为加强餐饮管理公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各门店。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理机构及职责

1.公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门在公司总经理的领导下，开展财务管理和会计核算工作。

2.财务部门的主要职责：

（1）负责公司的财务管理和会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。

（2）制定和完善公司的财务管理制度，规范财务行为。

（3）负责公司的资金管理，合理筹集和使用资金，确保公司资金安全。

（4）负责公司的成本管理，控制成本费用，提高经济效益。

（5）负责公司的资产管理，确保资产安全完整。

（6）负责公司的税务管理，依法纳税，合理避税。

（7）参与公司的经营决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动的总体安排，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制：

（1）公司各部门根据公司的经营目标和工作计划，编制本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，经公司董事会批准后执行。

3.财务预算的执行：

（1）公司各部门严格按照财务预算执行，确保预算目标的实现。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）公司总经理办公会定期对财务预算的执行情况进行检查和考核，对执行不力的部门和个人进行问责。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度。公司所有资金由财务部门统一管理，统一调配，确保公司资金安全、高效使用。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门负责制定资金筹集方案，经公司总经理办公会审议，报公司董事会批准后执行。

3.资金使用：

（1）公司资金使用严格按照财务预算执行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）资金使用审批程序：经办人填写资金使用申请单，经部门负责人审核，报财务部门审批，重大资金使用需经公司总经理办公会审批。

（3）财务部门严格按照审批程序办理资金支付手续，确保资金支付的安全、准确、及时。

4.资金结算：

（1）公司实行银行账户集中管理制度，所有银行账户由财务部门统一管理。

（2）公司资金结算采用银行转账、支票、汇票等方式，严禁现金结算。

（3）财务部门定期对银行账户进行核对和清理，确保银行账户资金安全。

五、成本管理

1.公司实行成本核算管理制度。成本核算对象为公司所属各门店，成本核算方法采用品种法。

2.成本核算内容：

（1）原材料成本：包括食品原材料、调料、酒水等采购成本。

（2）人工成本：包括员工工资、福利、社保等费用。

（3）能源成本：包括水、电、气等费用。

（4）其他成本：包括房租、设备折旧、维修费用等。

3.成本控制：

（1）公司实行成本定额管理制度，制定各项成本费用定额标准，严格控制成本费用支出。

（2）加强原材料采购管理，降低采购成本。建立供应商评价体系，选择优质供应商，实行集中采购和招标采购。

（3）加强人工成本管理，合理控制人员编制，提高员工工作效率。

（4）加强能源成本管理，推广节能技术和设备，降低能源消耗。

（5）加强其他成本管理，严格控制房租、设备折旧、维修费用等支出。

六、资产管理

1.公司实行资产管理制度。资产包括固定资产、流动资产和无形资产等。

2.固定资产管理：

（1）固定资产的定义：使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。

（2）固定资产的购置：固定资产的购置由使用部门提出申请，经公司总经理办公会审议，报公司董事会批准后执行。

（3）固定资产的折旧：固定资产采用直线法计提折旧，折旧年限按照国家有关规定执行。

（4）固定资产的清查：公司定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。

3.流动资产管理：

（1）流动资产的定义：包括货币资金、应收账款、存货等。

（2）货币资金管理：严格按照资金管理制度执行，确保货币资金安全。

（3）应收账款管理：建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收和管理，降低应收账款风险。

（4）存货管理：建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管和销售管理，降低存货成本。

4.无形资产管理：

（1）无形资产的定义：包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。

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