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建筑智能化工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强建筑智能化工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门、项目部。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，确保公司财务目标的实现。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金的安全和有效使用。

（5）参与公司重大经济决策，对公司的投资、融资、资产处置等活动进行财务分析和论证。

（6）负责公司财务风险管理，防范和控制财务风险。

（7）对公司所属各部门、项目部的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划和安排。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，确保财务预算与公司战略和经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境，确保财务预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，确保财务预算的完整性和系统性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门、项目部根据公司发展战略和经营目标，结合本部门、本项目的实际情况，提出本部门、本项目的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门、项目部提交的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的审议意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后的财务预算方案作为公司年度财务工作的指导文件。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门、项目部要严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保财务预算的执行。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决财务预算执行中存在的问题。

（3）对财务预算执行中出现的重大偏差，要及时向公司总经理办公会报告，并提出调整建议。

5.财务预算的分析与考核：

（1）财务部门要定期对财务预算执行情况进行分析，编制财务预算执行情况分析报告，为公司领导决策提供参考。

（2）公司建立财务预算考核制度，对各部门、项目部的财务预算执行情况进行考核，考核结果作为部门、项目部负责人绩效考核的重要依据。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调配、合理使用、确保安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式主要包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门要做好资金筹集的策划和组织工作，选择合适的资金筹集渠道和方式，降低资金成本，确保公司资金需求。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理使用。

（2）资金使用审批程序：公司各项资金支出必须按照规定的审批程序进行审批。审批程序一般为：经办人申请→部门负责人审核→财务部门审核→分管领导审批→总经理审批。

（3）重大资金支出（如投资、融资、资产处置等）必须经公司董事会审批。

4.资金调配：

（1）公司财务部门根据公司资金状况和各部门、项目部的资金需求，合理调配资金，确保公司资金的平衡和有效使用。

（2）资金调配原则：优先满足公司重点项目和关键业务的资金需求，兼顾各部门、项目部的资金需求。

5.资金风险管理：

（1）公司建立资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制，防范和化解资金风险。

（2）财务部门要密切关注国家宏观经济政策和金融市场动态，合理安排资金结构，降低资金成本，防范利率风险和汇率风险。

（3）加强对资金收付的管理，严格按照规定的程序和手续办理资金收付业务，防范资金收付风险。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）货币资金管理：公司要严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，加强货币资金的管理。财务部门要建立健全货币资金内部控制制度，确保货币资金的安全和完整。

（2）应收账款管理：公司要加强对应收账