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内部控制风险评估自评报告（参考模板）

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建

设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事

业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政

事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单

位（部门）的内部控制体系建设情况进行了风险评估。

一、内部控制风险评估目标

根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，单

位内部控制的目标主要包括五个方面：合理保证单位经济活

动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整、有

效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。

以内部控制目标为导向，为便于更准确对风险进行识

别、分类，在《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求

基础上，我们将单位内部控制风险评估的目标设定为八个方

面：经济活动合法合规风险、资产安全风险、资产有效使用

风险、财务信息风险、防范舞弊风险、预防腐败风险、公共

服务效率风险、公共服务效果风险。

二、内部控制风险识别分析

（一）内部控制风险识别范围

按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的相关规

定，内部控制风险分为单位层面和业务层面两个范围领域，

其中单位层面风险的主要关注点包括：内部控制机构设置风

险、内部控制机制建设风险、内部控制制度建设风险、关键

岗位人员管理风险、财务信息系统风险，业务层面风险的主

要关注点包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产

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管理、建设项目管理、合同管理六大经济业务领域存在的风

险。

（二）内部控制风险识别方法

风险识别的主要方法包括但不限于：检查表法、问题清

单法、流程测试法、关键人员访谈法、历史事件法、领导发

言分析法等，我们在充分收集各类信息的基础上，选择适合

的方法识别风险。

（三）内部控制风险识别成果

通过前期基础评价、内控报告质量检查、制度合规性梳

理、关键岗位人员访谈等工作，我们共识别出XX个风险

点。进一步，我们将这些风险点按单位层面、业务层面进行

归纳后，单位层面范围的风险共XX项，业务层面范围的风

险共XX项，分别为：合法合规风险、资产安全风险、资产

有效使用风险、财务信息风险、防范舞弊风险、预防腐败风

险、公共服务效果风险、公共服务效率风险，分别为：预算

管理领域XX个风险；收支管理领域XX项风险；资产管理领

域XX项风险；合同管理领域XX项风险。

三、内部控制风险控制措施

单位内部控制的控制方法一般包括：不相容岗位相互分

离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控

制、会计控制、单据控制、信息内部公开。我们在充分收集

单位内部资料、单位内控报告质量评价基础上，依据外部政

策要求及内部控制一般方法，对单位现有内控体系进行了修

订及补充完善，形成了合规、完整的内控体系。在内控体系

修订及补充完善过程中，我们对内控体系建设中存在的一系

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列问题进行了归纳整理，对问题可能造成的风险进行了详细