建筑防水工程公司财务管理制度.docx

建筑防水工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强建筑防水工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门、项目部的财务管理工作。

3.公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理部是公司财务管理的职能部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。各部门、项目部应配备专（兼）职财务人员，负责本部门、项目部的财务管理和会计核算工作。

2.公司财务管理部的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）编制公司财务预算、决算，组织实施财务预算管理。

（3）负责公司的会计核算和财务报表编制工作，如实反映公司财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（5）负责公司固定资产、无形资产等资产管理工作，确保资产安全完整。

（6）负责公司成本费用的核算和管理，控制成本费用支出，提高经济效益。

（7）负责公司财务分析工作，为公司领导决策提供财务依据。

（8）负责公司税务管理工作，依法计算和缴纳国家税收。

（9）负责公司内部财务审计工作，监督检查公司财务制度的执行情况。

（10）完成公司领导交办的其他工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和会计核算的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，确保财务预算与公司发展战略和经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，确保财务预算的可行性和可操作性。

（3）坚持全面预算、全员参与的原则，确保财务预算的全面性和准确性。

（4）坚持严格执行、刚性约束的原则，确保财务预算的严肃性和权威性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司财务管理部根据公司发展战略和经营目标，提出财务预算编制的指导思想、基本原则和具体要求。

（2）各部门、项目部根据公司财务管理部的要求，结合本部门、项目部的实际情况，编制本部门、项目部的财务预算草案，并报公司财务管理部审核。

（3）公司财务管理部对各部门、项目部上报的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案，并报公司领导审批。

（4）公司领导对公司财务预算草案进行审批，经批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门、项目部应严格执行公司下达的财务预算，确保财务预算的顺利实施。

（2）公司财务管理部应加强对财务预算执行情况的监督检查，及时发现和解决财务预算执行中存在的问题。

（3）公司各部门、项目部在财务预算执行过程中，如因特殊情况需要调整财务预算，应报公司财务管理部审核，经公司领导批准后执行。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度。公司财务管理部负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金的安全、完整和有效使用。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集的方式主要有银行借款、发行债券、吸收投资等。

（2）公司在筹集资金时，应根据资金需求情况和资金成本等因素，选择合理的筹资方式和筹资渠道，确保资金筹集的及时性和经济性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算和审批权限进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司资金的使用应优先保证公司生产经营活动的需要，严格控制非生产性支出。

（3）公司资金的使用应严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，不得用于非法活动和高风险投资。

4.资金管理：

（1）公司应建立健全资金管理制度，加强对资金的日常管理和监督检查，确保资金的安全、完整和有效使用。

（2）公司应加强对银行账户的管理，严格按照国家有关规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。

（3）公司应加强对现金的管理，严格按照国家有关规定使用现金，不得坐支现金和白条抵库。

（4）公司应加强对票据的管理，严格按照国家有关规定使用票据，不得签发空头支票和远期支票。

五、资产管理

1.公司资产包括固定资产、无形资产、流动资产等。公司应建立健全资产管理制度，加强对资产的管理和监督检查，确保资产的安全、完整和有效使用。

2.固定资产管理：

（1）公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。公司固定资产的管理应严格按照国家有关规定和公司固定资产管理制度进行。

（2）公司应建立健全固定资产台账，对固定资产的购置、