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怎样加强企业资金安全管理

摘要：资金作为企业正常运营的基本条件，关系着企业的生存和发展，

资金安全管理是企业财务管理工作中的重要内容。最近几年，伴随着社会

经济的不断提升，资金安全隐患也不断增大。而我国各类企业在重视经济

利益的同时，忽视了资金的安全状况，这样一来引起众多资金管理问题。

所以，为了做好企业资金管理工作，实现资金使用效益最大化，文章首先

阐述了资金安全管理的主要内容，其次探讨了加强企业资金安全管理的措

施。

关键词：安全管理；企业；资金

企业资金安全管理指的是企业在运营与投资活动过程中，各种资金收

支全过程的安全控制与风险防范。资金安全管理在企业经营管理中发挥着

至关重要的作用，当代企业伴随着发展规模的不断扩张，进一步增加了经

济业务关系的领域，在信息化时代背景下，收支结算方式更加的多样化，

同时资金安全管理面临着更加严峻的形势，唯有更好的辨别资金安全风险

领域，增强风险防范意识，提升风险管控水平，明确资金安全管理责任，

才可以为企业和谐、稳定的长远发展奠定坚实的基础。

一、资金安全管理的主要内容

（一）收入安全管理。尽管企业经营范围存在较大差异，但是营业收

入始终是企业健康发展的支撑，收入安全管理的基本原则是各种收入必须

统一归入财务账内核算，禁止耽误入账、账外设账，禁止隐瞒收入，转移、

挪用资金，严格实施收支两条线管理，不能出现坐支现金的情况。从收入

结算方式来看，尽可能采取银行转账的方法，防止出现现金收款。针对个

别特殊企业出现客户走收的现象，需要采用相应措施不断降低走收资金的

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比例，拟定并实施走收流程，保证各种收入可以第一时间到达企业账户。

（二）支付安全管理。第一，加大对支出预算管理的力度。全部对外支出

需要归入年度和月度预算，没有预算不能对外支付。没有计入预算的资金

支出，需要按照标准程序计入预算之后才能够办理。预算中资金支付可以

按照要求权限进行审批办理。构建完善的资金支出授权审批制度体系，确

定本单位各级领导的审批权限，禁止越权处理支付审批的行为。第二，设

定严格的资金支付业务流程，加大对资金支付的复核、申请、对外支付及

审批等流程安全管控的力度，禁止让一人全程处理资金支付的业务，禁止

一人实施与代办多岗位审批职能。第三，增强对网上银行支付业务的安全

管理。利用网上银行支付业务的企业需要构建健全的内部控制体系，确定

审批权限等内部控制流程，同时和金融机构签署有关协议，确定双方工作

职责。企业还需要建设安全稳定的资金结算网络系统，网银U盾须按功能

交由不同财务人员进行保管和使用，且指定不同保险柜进行单独存放，定

期更换密码。网银相关业务具体操作，须确保在网络环境安全的情况下进

行。从而使资金结算的安全性、可靠性得到有效保证。（三）银行账户和

存款安全管理。第一，企业需要规范办理银行账户开立、变更与撤销审批

备案手续，全部银行账户需要融入财务部门进行统一管理与核算，严禁出

租和转借银行账户，禁止由个人银行账户办理单位业务。第二，加强银行

对账管理，必须做到账实相符。应由除出纳岗位外人员负责定期进行银行

存款对账，出现不一致情形的，应立即查找原因，及时解决，并对所有银

行账户按月编制银行存款余额调节表，对银行存款余额调节表中存在的未

达账项，须逐一核实、逐笔清理。第三，增强应收应付款管理，企业业务

部门需要每年和客户、供应商校对两次合同款项结算状况，根据核对结果

展开书面确认，同时把确认结果当作会计档案管理。针对出现差异的往来

款项，需第一时间查找原因，并采取相应措施进行处理。（四）现金安全

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管理。第一，需要严格对现金开支范围与标准进行管控，科学合理的明确

和控制库存现金额度，现金开支范围除外的业务需要借助银行转账结算。

第二，构建完善保险柜