生物工程及生物制品研制公司财务管理制度.docx

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生物工程及生物制品研制公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强公司财务管理,规范财务行为,确保公司财务工作的顺利进行,根据国家有关法律法规及公司章程的规定,结合公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是:建立健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税收,保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下,由财务部门具体负责。

第五条公司财务部门的主要职责:

1.贯彻执行国家有关财务管理制度和税收法规,制定公司内部财务管理制度并组织实施。

2.编制公司财务预算、决算,组织公司的日常财务核算和财务分析。

3.负责公司资金的筹集、使用和管理,合理安排资金,提高资金使用效率。

4.负责公司固定资产、无形资产等资产管理,确保资产的安全完整。

5.负责公司成本费用的核算和控制,降低经营成本。

6.负责公司财务报表的编制和报送,及时、准确地提供财务信息。

7.参与公司重大经济事项的决策,为公司领导提供财务决策支持。

8.负责公司财务档案的管理,确保财务档案的安全完整。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

第七条财务预算的编制原则:

1.以公司战略规划为指导,与公司经营目标相一致。

2.坚持实事求是,充分考虑公司的实际情况和市场环境。

3.实行全面预算管理,涵盖公司所有部门和业务环节。

4.注重预算的科学性和合理性,具有可操作性。

第八条财务预算的编制程序:

1.公司各部门根据公司战略规划和年度经营目标,提出本部门的预算草案。

2.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡,编制公司财务预算草案。

3.公司总经理办公会对财务预算草案进行审议,提出修改意见。

4.财务部门根据总经理办公会的修改意见,对财务预算草案进行修改和完善,形成公司财务预算方案。

5.公司董事会对财务预算方案进行审批,下达执行。

第九条财务预算的执行与控制:

1.公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动,确保预算目标的实现。

2.财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析,及时发现问题并提出解决措施。

3.公司对财务预算的执行情况进行考核,将预算执行结果与部门和员工的绩效考核挂钩。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是:合理筹集、统筹安排、有效使用、确保安全。

第十一条资金筹集:

1.公司根据生产经营和发展需要,合理确定资金筹集规模和方式。

2.资金筹集可以采用银行贷款、发行债券、股票融资等方式,筹集资金的成本和风险应在可承受范围内。

第十二条资金使用:

1.公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行,确保资金的合理、有效使用。

2.资金使用应遵循先审批后支付的原则,严格控制资金支付风险。

3.公司对重大资金支出项目应进行可行性研究和风险评估,确保资金使用的安全性和效益性。

第十三条资金结算:

1.公司应建立健全资金结算制度,规范资金结算行为。

2.资金结算应采用银行转账、支票等方式,避免现金结算风险。

3.财务部门应及时核对资金结算账目,确保资金结算的准确性和及时性。

第五章资产管理

第十四条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。

第十五条流动资产管理:

1.货币资金管理:公司应建立健全货币资金管理制度,严格控制货币资金的收支和保管。货币资金的收付应严格按照审批程序进行,确保货币资金的安全完整。

2.应收账款管理:公司应加强应收账款的管理,建立健全应收账款管理制度。应收账款的核算应准确、及时,定期进行账龄分析,采取有效措施催收应收账款,降低应收账款风险。

3.存货管理:公司应加强存货的管理,建立健全存货管理制度。存货的核算应准确、及时,定期进行存货盘点,确保存货的安全完整。

第十六条固定资产管理:

1.公司应建立健全固定资产管理制度,规范固定资产的购置、折旧、清查等管理行为。

2.固定资产的购置应严格按照审批程序进行,确保固定资产的购置符合公司的发展需要。

3.固定资产的折旧应按照国家有关规定和公司的会计政策进行计提,确保固定资产的价值准确反映。

4.公司应定期对固定资产进行清查,确保固定资产的安全完整。

第十七条无形资产管理:

1.公司应建立健全无形资产管理制度,规范无形资产的取得、摊销、处置等管理行为。

2.无形资产的取得应严格按照审批程序进行,确保无形资产的取得符合公司的发展需要。

3.无形资产的摊销应按照国家有关规定和公司的会计政策进行计

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