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爆破与拆除工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部的主要职责：

贯彻执行国家有关财经法规和政策，制定公司财务管理制度并组织实施。

负责公司的会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。

负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

负责公司固定资产的管理，做好固定资产的登记、清查和核算工作。

负责公司成本费用的核算和控制，降低成本费用，提高经济效益。

负责公司的税务申报和纳税工作，依法缴纳各种税款。

负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全完整。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，通过编制财务预算，对公司的经营活动进行计划和控制。

2.财务预算的编制原则：

以公司的经营目标为依据，确保预算与公司的战略规划相一致。

坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化。

实行全面预算管理，涵盖公司的各项经营活动。

3.财务预算的编制程序：

公司各部门根据公司的经营目标和工作计划，编制本部门的财务预算草案。

财务部对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算方案。

财务预算方案经公司管理层审议通过后，下达各部门执行。

4.财务预算的执行与控制：

公司各部门严格按照财务预算方案执行，不得随意调整预算。

财务部对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

确需调整财务预算的，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的安全、高效使用。

2.资金筹集：

根据公司的经营发展需要，合理筹集资金，选择适当的融资方式和渠道。

严格控制融资成本，确保融资资金的使用效益。

3.资金使用：

公司资金的使用必须符合国家法律法规和公司财务管理制度的规定。

资金使用应遵循先审批后支付的原则，严格按照审批权限和程序办理支付手续。

加强对资金使用的监督和控制，确保资金使用的合理性和安全性。

4.资金结算：

公司应选择信誉良好、服务优质的金融机构进行资金结算。

严格按照国家有关规定和公司财务管理制度办理资金结算业务，确保资金结算的及时、准确。

五、固定资产管理

1.公司固定资产实行归口管理、分级负责的原则，确保固定资产的安全、完整和有效使用。

2.固定资产的购置：

固定资产的购置应根据公司的经营发展需要和预算安排，进行充分的可行性研究和论证。

固定资产的购置应按照规定的程序进行审批，确保购置行为的合法合规。

3.固定资产的核算：

财务部应按照国家有关规定和公司财务管理制度，对固定资产进行核算，建立固定资产明细账和卡片。

固定资产的折旧应按照国家有关规定和公司的折旧政策进行计提，确保折旧计算的准确无误。

4.固定资产的清查：

公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。

对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏和毁损等情况，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。

六、成本费用管理

1.公司成本费用实行预算管理、归口控制的原则，严格控制成本费用支出，提高经济效益。

2.成本费用的核算：

财务部应按照国家有关规定和公司财务管理制度，对成本费用进行核算，正确划分成本费用的界限。

成本费用的核算应遵循权责发生制原则，确保成本费用的真实、准确。

3.成本费用的控制：

公司各部门应严格按照成本费用预算控制成本费用支出，不得超预算列支成本费用。

加强对成本费用的分析和考核，及时发现成本费用管理中存在的问题，并采取有效措施加以解决。

七、财务报表与财务分析

1.财务部应按照国家有关规定和公司财务管理制度，编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。

2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3.财务部应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层决策提供依据。

4.财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、成本费用分析等。

八、税务管理

1.公司应依法纳税，遵守国家税收法律法规和政策。

2.财务部应负责公司的税务申报和纳税工作，确保公司依法及时足额缴纳各种税款。

3.加强对税收政策的研究和学习，合理进行税收筹划，降低公司税收负担。

九、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督和检查。

2.财务监督的内容包括财务管理制度的执行情况、财务预