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货物专用运输公司财务管理制度

一、总则

1.为加强货物专用运输公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。

（3）组织公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（5）负责公司固定资产的管理，定期进行清查和盘点，确保资产的安全完整。

（6）负责公司财务报表的编制和报送，及时向有关部门和投资者提供财务信息。

（7）参与公司重大经济事项的决策，对公司的经济活动进行财务监督。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，包括财务预算、业务预算和资本预算。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司的长期发展规划相适应。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算、全员参与的原则，将公司的各项经济活动全部纳入预算管理范围。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，编制本部门的业务预算和资本预算。

（2）财务部门根据各部门的业务预算和资本预算，编制公司的财务预算草案。

（3）财务预算草案经公司总经理办公会审议通过后，报公司董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门必须严格按照批准的财务预算执行，不得随意调整。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对确需调整的财务预算，必须按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的融资方式筹集资金。

（2）融资活动必须遵守国家有关法律法规和公司内部管理制度，确保融资的合法性和安全性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用必须严格按照批准的预算执行，不得超预算使用资金。

（2）资金使用要坚持专款专用的原则，不得挪用、挤占资金。

（3）严格控制费用支出，加强对各项费用的审核和管理，降低经营成本。

4.资金结算：

（1）公司建立健全资金结算制度，规范资金结算行为。

（2）资金结算必须严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度进行，确保资金结算的安全、准确、及时。

五、固定资产管理

1.公司固定资产实行统一管理、分级负责的原则。

2.固定资产的购置：

（1）公司各部门根据实际需要，提出固定资产购置申请，经公司领导批准后，由采购部门统一组织采购。

（2）固定资产的购置必须遵守国家有关法律法规和公司内部管理制度，确保购置的合法性和合理性。

3.固定资产的核算：

（1）财务部门要建立健全固定资产核算制度，正确核算固定资产的原值、折旧和净值。

（2）固定资产的折旧方法和折旧年限按照国家有关规定执行。

4.固定资产的清查与盘点：

（1）公司定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全完整。

（2）对清查和盘点中发现的问题，要及时进行处理，查明原因，追究责任。

六、成本费用管理

1.公司建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算和控制。

2.成本费用的核算：

（1）公司按照国家有关规定和公司内部管理制度，正确核算成本费用。

（2）成本费用的核算要坚持实际成本原则，不得随意调整成本费用。

3.成本费用的控制：

（1）公司各部门要严格控制成本费用支出，加强对各项费用的审核和管理。

（2）建立成本费用考核制度，对成本费用控制情况进行考核和评价。

七、财务报表与财务分析

1.公司按照国家有关规定和公司内部管理制度，定期编制财务报表。

2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注。

3.财务部门要对财务报表进行认真分析，为公司决策提供财务依据。

4.财务分析的内容包括：公司的财务状况、经营成果、现金流量、成本费用等方面。

八、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查。

2.财务监督的内容包括：财务预算的执行情况、