凌钢股份2021-2023年度财务报表分析.docx

凌源钢铁股份有限公司

2021~2023年度

财务报表指标数据分析报告

目录

TOC\n1-1\o1-2\u一、财务报表数据

(一)资产负债表 2

(二)利润表 6

(三)现金流量表 8

二、会计报表分析

(一)资产负债表分析 11

(二)利润表分析 17

(三)现金流量表分析 19

三、财务指标分析

(一)偿债能力分析 21

(二)营运能力分析 24

(三)盈利能力分析 27

(四)发展能力分析 31

四、杜邦分析

五、数据来源及计算说明

(一)数据来源 35

(二)计算说明 35

PAGE2

摘要

通过分析企业的财务报表数据，可以对企业的财务状况和经营成果进行全面的了解。本文以凌源钢铁股份有限公司为例，对2021~2023年凌源钢铁股份有限公司的财务报表进行了分析，包括会计报表分析、水平、垂直分析、财务指标盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析、发展成长能力分析、杜邦分析等。

关键词：凌钢股份、财务报表、报表分析

财务报表数据

资产负债表

表1.12021~2023年度资产负债表

项目(万元)

2021年

2022年

2023年

货币资金

423538.52

283098.57

291176.79

应收账款

21638.95

1039.83

610.63

预付款项

26319.96

40285.45

26099.51

其他应收款

6450.82

1455.14

1622.85

存货

246799.72

173098.96

195458.57

其他流动资产

17157.52

17085.26

4872.23

流动资产合计

812175.45

630270.90

537636.60

长期股权投资

1116.83

949.38

998.37

固定资产

709458.50

724051.18

885273.34

在建工程

69495.67

156582.74

44893.73

无形资产

53749.03

51243.94

52809.70

递延所得税资产

9623.98

40112.36

63551.99

其他非流动资产

25495.53

26523.53

32546.24

非流动资产合计

948658.14

1032637.15

1108390.35

资产总计

1760833.59

1662908.05

1646026.95

短期借款

136015.75

77618.18

47795.76

应付票据

402748.24

347159.12

314521.22

应付账款

109081.36

148492.00

83863.33

应付职工薪酬

12906.88

6480.96

11805.38

应交税费

1720.85

989.77

1757.94

其他应付款

20373.69

27651.74

65244.61

一年内到期的非流动负债

19486.39

28114.44

46009.55

其他流动负债

7230.43

9771.51

18582.14

流动负债合计

765281.92

721540.51

732519.59

长期借款

22552.58

54724.31

119606.58

应付债券

18547.39

19397.89

20198.59

长期应付款

23159.32

10013.88

长期负债合计

60090.53

106955.14

153174.20

预计负债

717.69

753.57

791.25

递延所得税负债

6440.70

15904.34

14325.94

其他非流动负债

1044.80

897.95

811.47

递延收益-非流动负债

2116.84

2272.33

2089.79

非流动负债合计

70410.55

126783.32

171192.65

负债合计

835692.47

848323.84

903712.24

实收资本(或股本)

285213.49

285215.51

285216.01

其他权益工具

4284.98

4283.93

4283.67

资本公积

60107.08

60110.74

60111.69

盈余公积

100227.54

99291.63

98687.59

未分配利润

466478.82

356382.64

288449.62

专项储备

8829.22

9299.76

5566.13

归属于母公司所有者权益合计

925141.12

814584.21

742314.71

所有者权益合计

925141.12

814584.21

742314.71

负债与所有者权益总计

1760833.59

1662908.05

1646026.95

凌源钢铁股份有限公司，简称凌钢股份，所