物资采购审计清单（参考版）.doc

物资采购审计清单（参考版）

物资采购审计清单：

一、采购计划与预算

1、年度采购计划及相关审批文件；

2、采购预算编制的依据和明细；

3、采购预算与实际采购的对比分析报告。

二、供应商管理

1、供应商名录，包括供应商的基本信息、资质证明等；

2、供应商评估报告，含信誉、产品质量、交货能力等方面；

3、供应商选择的决策文件及审批记录；

4、与主要供应商签订的合同。

三、采购订单与合同

1、采购订单的申请、审批记录；

2、采购合同的原件，包括合同条款、价格、交货期、质量标准等；

3、合同变更的审批文件。

四、采购验收

1、采购物资的验收报告，包括数量、质量、规格等方面的验收；

2、不合格物资的处理记录。

五、采购付款

1、付款申请及审批文件；

2、发票、收据等付款凭证；

3、应付账款明细账及账龄分析。

六、价格与成本

1、采购物资的市场价格调研报告；

2、采购成本的分析报告，对比不同供应商的价格差异及原因；

3、价格谈判的记录和纪要。

七、库存管理

1、采购物资的入库、出库记录；

2、库存盘点报告及差异处理记录。

八、内部监督与控制

1、内部审计报告中关于物资采购的部分；

2、违规采购的调查处理记录。

例如，在审查供应商评估报告时，要重点关注评估指标的合理性和全面性，以及评估结果是否真实反映了供应商的实际情况。对于采购价格的审计，可以通过市场调研和与同行业对比，来判断采购价格是否合理。在验收环节，要检查验收人员是否严格按照合同约定的标准进行验收，以确保采购物资的质量符合要求。

需要注意的是，这份清单可能需要根据具体的物资采购类型和企业的实际情况进行适当的调整和补充。

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