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知名公司核决权限表

公司级核决权限管理规范汇编

浙江XXXX有限公司

公司级核决权限管理规范

编制：严峰审核：核准：日期：2010.12.25

公司级核决权限管理规范汇编

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4.3《核决权限表》内所采用的一些名词等的定义，由

公司归口管理部门解释，或以相关管理制度的定义为准。

4.4《核决权限表》所列举的核决范围，尤其以金额或

数量核实的，都以个案、一次或一笔交易行为的整数为

原则，绝对不准予以拆散、化整为零等方式降低核决权

限。

4.5《核决权限表》内的金额(含税额)以人民币为准，

其他货币按核决日的汇率折算成人民币后依照执行。

4.6《核决权限表》控制程度分为四个等级：

A级：决定。由公司决定，各个部门只有建议权；

B级：报批。由各个部门上报公司审核和审批，各个部

门在该项目范围内没有决定权；

C级：报备。各个部门将决定事项形成文件或报告，提

交公司分管职能部门备案。报备过程中，公司分管职能

部门/领导应对各个部门决定事项形成文件或报告进行

审核。审核发现非原则性问题，只将意见反馈部门，是

否采纳由各个部门决定。审核发现原则性问题，如不符

合公司政策、制度，应向公司领导报告，提出处理意见，

各个部门应作解释并提出解决办法，必要时公司可行使

否决权；

D级：由各个部门自行决定，不须向公司报告。

5审核

5．1主管在分管职责和权限范围内负责核决事项审核；

5．2审核应确保所审核事项（包括凭证）合规性、真实

性、完整性；

5.3一般情况下，审核顺序按照审核部门或人出现先后

顺序进行；

5．4为提高工作效率，又能确保受控，审核人数和环节

必须控制，尽量减少不必要的审核。

6核决

6.1各阶层主管不得对非属其业务或职权范围的事件

进行核决。

6.2如因紧急状态，对核决超出原核定额度之情况，需

在事后按原核决程序再办理补签，紧急状态的核决人员

只能是各阶层主管事先授权的人员。

7授权

7.1因工作地点分散、业务需要或因公出差、休假等，

上级主管可将其职权所具有的核决权限范围适当授权给

其属下部门主管或职务代理人代为核决；反之，属下的

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部门主管也可向其上级主管申请授权或适当提高核决权

限范围。

7.2授权程序为，授权人或申请被授权人填写《授权通

知单》(附录B)，经授权人上一级直属主管审核，再交由

总经理批准后，正本送人力资源部备案。

7.3被授权人无再授权给别人的权利。

7.4部门主管在办理授权时应考虑到授权人的办事、领

导能力、可信任度、责任感等，授权后应加以辅导和监

督，以防止滥用职权、决策错误情况发生。授权人应对

被授权人在其授权范围内所作所为负责。

7.5被授权人在获授权后，应尽一切能力、责任感、认

真的态度执行所赋予的任务及职责，并将执行结果定期

或不定期向授权人报告。

8正副主管

8.l部门的核决者一律为其正主管，无正主管者，其副

主管视同正主管。

8.2正主管出差或休假时，一般正常事务可由其副主管

代理，但对异常或特殊事务除外。副主管在正主管实际

不在时(如出差、请假)方可执行其职务代理。

8.3正、副主管以外的人员(如专员、助理等)，原则上

没有核决权限，但可接受授权。

8.4职务代理人由于主管不在而代为核决时，需在签名

后加上“代”字。

9违规的处理

9.1审核部门(如会计、财务、人事、行政等)有权拒绝

受理核决权限不足、不合理或违反管理办法规定的事件

(如申请、报销、领取等)。

9.2凡经查获，经办(申请)人有故意拆散金额或数量、

化整为零，企图降低核决权限，以逃避呈核责任者，视

为故意隐瞒及蒙骗上司，按公司相关规定进行处理。

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