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工程项目结算审核工作流程

为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结

合我校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。

1、接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”（附件

1），通过招标或其他方式，确定工程造价咨询单位（简称：咨

询单位），并签订建设工程造价咨询审计合同书；

2、与咨询单位签订“廉政责任书”（附件2）；

3、咨询单位交接资料，填写“结算资料交接单”（附件

3）；在此之前，内审单位应要求施工单位签署“工程项目结算

送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结

算承诺书”（附件4、5和6）；

4、咨询单位熟悉资料，提交“建设工程咨询实施方案”

（附件7）；

5、审计处组织召开有管理单位，施工单位和咨询单位（简

称：三方）参加的工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价

结算审前会议纪要”（附件8）；

6、咨询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持

下，与施工单位见面核对初步审核意见。为了督促核对双方遵守

时间，双方对帐人员须填写“工程结算审核签到表”（附件

9）。对每日已核对认可的量价，须双方签字确认（附件10，11

和12）。对于有争议的项目，审计处组织召开相关部门的协商

会，以便达成共识。

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7、咨询单位出具审计报告及“结算经济指标”（初稿及附

件13），下达施工单位。施工单位可在收到初稿15日内提出书

面意见，15日内不提出书面意见，视为默认。在初稿得到认可

后，三方签署造价咨询成果确认表，以便形成审计报告。如施工

单位提出书面意见，审计处组织相关部门共同复审确认，以便形

成共识；

8、咨询单位提交审计报告，归还送审资料；

9、审计处填写“工程项目结算单”（附件14），转至管理

单位填写相应栏目，移交至财务处进行工程尾款的结算工作；

10、审计费结清。根据结算承诺书的约定和咨询合同

的相关条款，确定审计费的支付单位，进行审计费的结算；

11、审计资料存档。按照档案管理办法，将相关的资

料整理，装订成册，归入档案馆存放。

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附件1：

项目编号：

工程项目审计委托书

致:审计处

一、兹有下列审计业务委托你处办理

被审计项目

计划总投资国拨资金

国拨资金□有□无资金到位□是□否

竣工验收□是□否资金卡号

委托事项编制标的□（其中：定额基价□清单报价□)

预算审计□跟踪审计□