《税务会计（简明版）（第3版）》 教学大纲.doc

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人大社《税务会计（简明版）》（第2版）教学大纲

一、课程介绍

“税务会计”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税务会计”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的税务会计实务操作能力的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务会计工作应具备的纳税计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力服务。

《税务会计（简明版）》（第3版）教材内容包括税务会计总论、增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计（上）、其他税种会计（下）共七章。为培养高端应用型税务会计人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”等方面对税务会计实例进行分析与操作，主要讲授了企业税务会计实际工作所必需的各税种的计算、会计核算和纳税申报等问题，突出了税务会计的实用性和应用性，让学生在学习税务会计理论知识的同时，提升税务会计的实践和应用能力。

本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。

二、章节内容及建议课时

章节内容及建议课时一览表

章

理论教学任务

实践教学任务

课时安排

理论

实践

第1章税务会计总论

第1节税务会计的认知

第2节税务会计科目的设置

实验一税务会计岗位职责与职业资格

2

2

第2章增值税会计

第1节增值税的认知

第2节增值税的会计核算

第3节增值税的纳税申报

实验二增值税的会计核算与纳税申报

14

4

第3章消费税会计

第1节消费税的认知

第2节消费税的会计核算

第3节消费税的纳税申报

实验三消费税的会计核算与纳税申报

6

2

第4章企业所得税会计

第1节企业所得税的认知

第2节企业所得税的会计核算

第3节企业所得税的纳税申报

实验四企业所得税的会计核算与纳税申报

12

4

第5章个人所得税会计

第1节个人所得税的认知

第2节个人所得税的会计核算

第3节个人所得税的纳税申报

实验五个人所得税的会计核算与纳税申报

4

2

第6章其他税种会计（上）

第1节关税会计

第2节城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加会计

第3节资源税会计

第4节土地增值税会计

第5节城镇土地使用税会计

实验六其他税种的会计核算与纳税申报（上）

4

2

第7章其他税种会计（下）

第1节房产税会计

第2节车船税会计

第3节车辆购置税会计

第4节印花税会计

第5节契税会计

实验七其他税种的会计核算与纳税申报（下）

4

2

课时合计：64课时（48-96课时均可）

理论教学课时合计：46

实践教学课时合计：18

三、教学目标

1．基本知识教学目标

（1）了解我国现行税制概况。

（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。

（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。

（4）掌握我国现行各税种的会计处理。

（5）掌握我国现行各税种的纳税申报。

2．职业能力培养目标

（1）能根据企业的类型和业务种类判断税种。

（2）会设置税务会计科目。

（3）能明确税务会计岗位职责。

（4）能明确税务会计职业资格。

（5）会根据企业的涉税经济业务，进行的税务会计工作。

3．思想素质教育目标

（1）具有团队精神和协作精神；

（2）具有合法进行纳税筹划的意识；

（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

四、课程设计指南

1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。

2.教学过程中建议通过PPT等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验（或实训）来提高学生的知识应用能力。

3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。

五、成绩考评设置

成绩考评设置一览表

成绩考核评价内容

理论教学考核评价（20%）

实践教学考核评价（20%）

课后作业考核评价（20%）

期末知识考核评价（40%）

出勤情况

课堂表现

习题与案例完成数量

习题与案例完成质量

作业完成数量

作业完成质量

10分

10分

10分

10分

10分

10分

40分

成绩考核评价标准

全勤为10分，旷课一次扣1分，迟到一次扣0.5分，请假一次扣0.25分，扣完为止。

每次积极回答问题得0.5分，加满为止。

及时完整地完成习题与案例任务，每少一次扣1分，扣完为止。

习题与案例完成的质量情况进行评分。

及时完整地上交作业，每少一次扣1分，扣完为止。

根据作业完成的质量情况进行评分。

任课教师出试卷进行闭卷考试，实行百分制，按成绩比（40%）折算。

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