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网络技术公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度，并组织实施。

（2）负责公司的财务管理、会计核算、财务监督等工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（3）编制公司财务预算、财务决算，监督预算执行情况。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，提高资金使用效益。

（5）负责公司固定资产、无形资产等资产管理工作。

（6）负责公司财务分析和财务风险管理工作。

（7）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策依据。

（8）负责公司财务人员的培训和管理工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司战略和目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，确保预算的可行性和准确性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

（4）坚持预算的刚性原则，严格控制预算调整。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门年度预算建议。

（2）财务部门对各部门预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司年度财务预算方案。

（5）公司董事会对年度财务预算方案进行审议，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照批准的财务预算执行，确保预算目标的实现。

（2）财务部门对财务预算执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）公司严格控制预算调整，确需调整的，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司筹资活动应遵守国家有关法律法规，确保筹资合法、合规。

3.资金使用：

（1）公司资金使用应严格按照批准的预算执行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司严格控制资金支出，对重大资金支出实行集体决策和审批制度。

4.资金结算：

（1）公司建立健全资金结算制度，规范资金结算行为，确保资金结算安全、及时、准确。

（2）公司严格控制现金使用范围，加强现金管理，确保现金安全。

5.资金风险管理：

（1）公司建立健全资金风险管理制度，加强资金风险防范和控制。

（2）公司对资金风险进行评估和监测，及时发现和处理资金风险隐患。

五、资产管理

1.公司资产管理的基本原则是：确保资产安全、完整，提高资产使用效益。

2.固定资产管理：

（1）公司建立健全固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、折旧、清查等管理行为。

（2）公司固定资产的购置应按照规定的程序进行审批，确保固定资产购置的合理性和必要性。

（3）公司对固定资产进行定期清查和盘点，确保固定资产账实相符。

3.无形资产管理：

（1）公司建立健全无形资产管理制度，规范无形资产的取得、使用、摊销、处置等管理行为。

（2）公司无形资产的取得应按照规定的程序进行审批，确保无形资产取得的合法性和合理性。

（3）公司对无形资产进行定期评估和清查，确保无形资产价值的真实性和准确性。

4.存货管理：

（1）公司建立健全存货管理制度，规范存货的采购、入库、出库、盘点等管理行为。

（2）公司存货的采购应按照规定的程序进行审批，确保存货采购的合理性和必要性。

（3）公司对存货进行定期盘点和清查，确保存货账实相符。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。

2.成本管理：

（1）公司建立健全成本管理制度，规范成本核算和成本控制行为。

（2）公司加强成本核算，准确计算产品或服务的成本，为产品定价和经营决策提供依据。

（3）公司加强成本控制，采取有效措施降低成本，提高产品或服务的竞争力