远期结售汇业务内部控制制度（2024年）.PDFVIP

北京华胜天成科技股份有限公司

远期结售汇业务内部控制制度

2024年9月

1

第一章总则

第一条为规范北京华胜天成科技股份有限公司（以下简称“公司”）远期结

售汇业务及相关信息披露工作，有效防范和降低汇率波动给公司经营造成的风险，

健全和完善远期结售汇业务，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国

证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海

证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上海证券交易所上市

公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》等法律、行政法规、规范性文件

及《公司章程》的相关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及子公司。子公司进行远期结售汇套期保值业务

视同公司远期结售汇业务，适用本制度。

未经公司有权决策机构审议通过，公司及子公司不得操作该业务。

公司及子公司从事远期结售汇业务，只能以规避和防范汇率风险为目的，不

得进行投机和套利交易。

第三条远期结售汇是指公司与银行签订远期结售汇合约，约定将来办理结

汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再

按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇业务。

第二章远期结售汇业务操作原则

第四条公司远期结售汇业务行为应遵守有关法律、法规、规范性文件的规

定。

第五条公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以

正常生产经营为基础，以实际经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防

范汇率风险为目的。

第六条公司进行远期结售汇业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银

行批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机

构之外的其他组织或个人进行交易。

第七条公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预

测，远期结售汇合约的外币金额不得超过公司外币收（付）款的谨慎预测量，远

期结售汇业务的交割期间需与公司预测的外币收（付）款时间相匹配。

2

第八条公司必须以其自身名义设立远期结售汇交易账户，不得使用他人账

户进行远期结售汇业务。

第九条公司不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇交易。公司应严

格控制远期结售汇额度，在批准的额度内实施远期结售汇业务。

第三章远期结售汇业务的审批权限

第十条公司董事会和股东大会是公司远期结售汇业务的决策机构，负责审

批远期结售汇业务。

第十一条公司远期结售汇业务的审批权限为：

（一）公司开展远期结售汇业务应当编制可行性分析报告并提交公司董事会

审议，独立董事应当发表专项意见。

（二）公司的远期结售汇业务经公司董事会或股东大会审议通过后执行，并

授权董事长签署相关协议及文件。

属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议：

1、预计动用的交易保证金和权利金上限(包括为交易而提供的担保物价值、

预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同)占公司最

近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元人民币；

2、预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%

以上，且绝对金额超过5000万元人民币。

公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次远期结售汇业务交易履行审

议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内交易的范围、额度及期限等进行合

理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时点的金额

(含前述交易的收益进行再交易的相关金额)不应超过已审议额度。

第十二条子公司进行远期结售汇业务的审批权限按照本制度履行相应审批

程序后实施。

第四章远期结售汇业务的管理及内部操作流程

第十三条远期外结售汇业务管理的相关责任部门及责任人：

1、财务中心资金管理部：是远期结售汇业务经办部门，负责远期结售汇业

3

务的计划制订、资金筹集、日