三力士股份有限公司期货及衍生品套期保值业务管理制度.PDFVIP

三力士股份有限公司期货及衍生品套期保值业务管理制度

三力士股份有限公司

期货及衍生品套期保值业务管理制度

第一章总则

第一条为规范三力士股份有限公司（以下简称“公司”）套期保值业务的

决策、操作和管理程序，有效防范因生产经营活动中原材料和产成品价格波动

所带来的风险，充分发挥套期保值功能，根据《中华人民共和国公司法》《中华

人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市

规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号-交易与关联交易》以及

《公司章程》等相关法律、法规及规范性文件的规定，结合公司实际情况，特

制定本制度。

第二条本制度所称套期保值业务是指通过境内外期货交易所或其他合法经

营机构挂牌交易的期货合约、互换合约、远期合约、场内或场外期权等金融衍

生品工具，对相关品种进行商品期货及衍生品交易，以锁定公司生产采购成本、

实现预销售或规避存货跌价风险；本制度所称期货交易是指以期货合约或者标

准化期权合约为交易标的的交易活动；本制度所称衍生品交易是指期货交易以

外的，以互换合约、远期合约和和非标准化期权合约及其组合为交易标的的交

易活动。

第三条本制度同时适用于公司及公司全资、控股子公司（以下统称“子公

司”）。子公司的套期保值业务由公司进行统一管理；未经公司批准，子公司不

得擅自开展期货及衍生品套期保值业务。

第四条公司进行期货及衍生品套期保值业务，应当遵守以下规定：

（一）公司套期保值业务应当遵循合法、审慎、安全、有效的原则，须以

正常的生产经营为基础，并与公司实际业务相匹配。

（二）公司进行套期保值业务只能以规避生产经营所涉及原材料和产成品、

外汇的价格波动等风险为目的，不得进行以投机为目的的套期保值业务。

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三力士股份有限公司期货及衍生品套期保值业务管理制度

（三）公司从事套期保值业务的期货和衍生品品种应当仅限于与公司生产

经营相关的产品、原材料和外汇等，且原则上应当控制期货和衍生品在种类、

规模及期限上与需管理的风险敞口相匹配。用于套期保值的期货和衍生品与需

管理的相关风险敞口应当存在相互风险对冲的经济关系，使得相关期货和衍生

品与相关风险敞口的价值因面临相同的风险因素而发生方向相反的变动。

（四）公司开展套期保值业务只允许与经有关政府部门批准、具有相关业

务经营资质的金融机构进行交易，不得与前述金融机构以外的其他组织或个人

进行交易。

（五）公司应当以公司或子公司的名义设立期货交易账户，用于公司套期

保值业务的开展，不得使用其他单位或个人账户开展套期保值业务。

（六）公司应当具有与套期保值业务的交易保证金相匹配的自有资金，不

得使用募集资金直接或者间接进行套期保值业务。公司应当严格控制套期保值

业务的资金规模，不得影响公司正常经营。

第二章组织机构及职责

第五条公司董事会、股东大会为公司开展商品期货套期保值业务的决策机

构。未经公司有权决策机构审议通过，任何部门、子公司和个人无权做出开展

商品期货套期保值业务的决定。公司的期货套期保值业务管理制度应传达到每

位相关人员，每位相关人员应理解并严格贯彻执行本管理制度。

第六条公司董事会审计委员会负责审查期货和衍生品交易的可行性、必要

性及风险控制情况，必要时可以聘请专业机构出具可行性分析报告。董事会审

计委员会应加强对期货和衍生品交易相关风险控制政策和程序的评价与监督，

及时识别相关内部控制缺陷并采取补救措施。