中国中铁2021-2023年度财务报表分析.docx

中国中铁股份有限公司

2021~2023年度

财务报表指标数据分析报告

目录

TOC\n1-1\o1-2\u一、财务报表数据

(一)资产负债表 2

(二)利润表 6

(三)现金流量表 8

二、会计报表分析

(一)资产负债表分析 12

(二)利润表分析 19

(三)现金流量表分析 21

三、财务指标分析

(一)偿债能力分析 25

(二)营运能力分析 27

(三)盈利能力分析 30

(四)发展能力分析 34

四、杜邦分析

五、数据来源及计算说明

(一)数据来源 38

(二)计算说明 38

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摘要

通过分析企业的财务报表数据，可以对企业的财务状况和经营成果进行全面的了解。本文以中国中铁股份有限公司为例，对2021~2023年中国中铁股份有限公司的财务报表进行了分析，包括会计报表分析、水平、垂直分析、财务指标盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析、发展成长能力分析、杜邦分析等。

关键词：中国中铁、财务报表、报表分析

财务报表数据

资产负债表

表1.12021~2023年度资产负债表

项目(万元)

2021年

2022年

2023年

货币资金004000

交易性金融资产

715425.10

1017682.50

888012.80

衍生金融资产

14939.90

13542.80

13518.00

应收票据

494967.70

233133.20

187712.90

应收账款409060

预付款项

4776513.00

4832741.30

4558465.80

应收利息

85888.00

应收股利

140692.70

其他应收款

3254932.90

3502253.30

3831383.50

存货708010

一年内到期的非流动资产

983104.90

1172128.70

728245.50

其他流动资产

4424219.00

5165792.20

5762675.10

流动资产合计6030

100569462.60

长期应收款

1461796.40

2015597.70

1478137.70

长期股权投资

9616024.800060

投资性房地产

1401621.80

1522397.60

1708190.10

固定资产

6755091.60

6680562.90

7148552.00

在建工程

684736.80

5070520.60

6335616.40

无形资产203070

开发支出

20301.30

23223.20

24374.90

商誉

156787.90

177124.40

167604.30

长期待摊费用

116028.40

115738.80

82938.10

递延所得税资产

1037204.90

1210906.30

1316583.40

其他非流动资产608090

非流动资产合计700030

资产总计

136172618.30

161316584.30

182943918.90

短期借款

5284311.40

7121045.00

6737812.40

吸收存款及同业存放

324342.80

600344.70

386936.70

其中:吸收存款

324342.80

600344.70

386936.70

交易性金融负债

5385.70

2769.10

2325.20

衍生金融负债

6810.20

6810.20

26874.10

应付票据

8491732.30

9439847.50

6617365.80

应付账款608070

预收款项

44610.40

103053.20

117905.80

应付职工薪酬

410002.10

453697.60

557979.40

应交税费

1172148.10

1474645.40

1539114.30

应付利息

33896.00

应付股利

95009.20

其他应付款

9299735.50

8906281.4030

一年内到期的非流动负债

4662431.10

3826177.00

4124135.70

其他流动负债

2614713.40

31057