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审计项目计划书

篇一：审计项目计划书

Xxxx年审计项目计划书

计划项目名称：

项目单位：

审计时间：

项目实行必要性：

领导审签：

时间：

篇二：审计计划书

审计计划书

________公司审计计划书

为了做好本公司年度内部审计，特制订本审计计划书，以明确审计目

标、审计对象及范围、审计内容及程序、审计报告，全体审计人员务

必按此计划开展审计工作。

一、审计工作的目标

1．检查各部门内部控制制度的建立情况，完善各部门的管理流程，

提高经营风险的承受力。

2．加强公司审计、监察管理和内部控制的管理力度，充分发挥内部

审计监督作用，降低决策风险。

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3．保证财务业务的真实性、合法性，防止舞弊行为的发生。

二、审计对象、范围

1．审计对象

（1）公司总部、分公司和控股公司的各职能部门和员工；

（2）公司参股企业的派驻人员；

（3）总经理规定需要检查的其他事项及人员。

2．审计范围

（1）与财务收支、财务计划有关的经济活动；

（2）公司资产的使用、管理及保值、增值情况；

（3）国家财经法律、法规及公司财政制度的执行情况；

（4）其他管理活动及行政活动。

三、审计方法

1．依据国家法律、法规及公司管理制度详细审阅各部门的工作表单，

听取各部门的工作汇报，跟进各部门的工作。

2．根据各部门实际情况采取报送审计或就地审计方式开展审计工作。

四、审计内容及程序

1．检查财务计划及预算的执行情况。具体程序包括：

（1）检查预算是否符合国家财经法规及公司有关预算管理制度的规

定；

（2）检查预算资金是否按规定的程序拨付和发放，是否按预算规定

使用；

（3）检查各预算部门的内部控制机制是否健全等。

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2．验证企业报表编制程序的执行情况。具体程序包括：

（1）调查报表编制各环节责任的落实和遵守情况，评价各环节运行

是否合理，各项控制制度是否得到有效执行；

（2）运用抽查方法初步审查报表编制工作质量，检查报表编制的准

备工作是否充分有效，重点检查结账、对账、试算平衡和财产清查的

工作质量。

3．审查财务报表编制的正确性。具体程序包括：

（1）审阅各财务报表的内容，检查其是否完整，结构是否符合要求；

（2）审查各财务报表的项目排列与分类是否恰当及分类项目是否真

实；

（3）核对各财务报表项目与有关所有者权益账户的一致性；

（4）复核各财务报表的计算项目是否正确。

4．审查会计原则的遵守情况。具体程序包括：

（1）审阅会计政策说明书，并给予评价；

（2）审核折旧方法、存货计价方法是否符合一致性原则，并调查其

变化的理由；

（3）检查有关资产和负债项目是否符合实际成本原则；

（4）审查并评价坏账准备的计提、折旧方法的使用及应收票据贴现