财务和投资关键流程和制度010概要.pptVIP

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2024-10-04 发布于广东
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财务和投资关键流程和制度010概要.ppt

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结论下达审计

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备案审批

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管理的主要内容预算管理价格管理……信息管理财务人员的管理资金管理财务制度的管理投资管理资产管理集团总部的财务职能注:投资管理为总部职能，但未归为财务类集团总部财务相关职能分析总部主要财务权力总部财务职能对集团相关财务制度的制订和修订权对下属公司财务专业工作的检查和指导权对集团和下属公司财务报表和财务报告的管理和规范权对财务预算编制和执行的管理权外派财务监事对下属控股下属公司进行财务监督和指导对集团重大资产进行监督、管理和调拨财务制度的管理信息管理预算管理委派和管理财务监事资产管理中长期目标财务制度体系的确定和总部财务职能

直接相关的制度财务制度制订和修订的相关规定会计核算制度财务报表和报告相关管理制度财务规划管理制度财务监事委派和管理制度固定资产和其他资产管理制度应逐渐建设和加

强的其他财务制度集团资金管理和调拨制度集团融资管理制度集团财务人员管理和考核制度注:为明了起见，每项职能对应一项制度，实际操作中可以将多项职能用一个制度规范机械院总部当前财务制度的建设有待加强,集团财务管理中的问题较多总部目前统一财务制度院会计核算办法（讨论）资产减值准备计提方法院固定资产分类及折旧管理办法集团财务管理存在的主要问题集团公司财务管理各自为政,缺乏一体性财务信息不准确,风险无法有效控制集团财务管理监管手段有限,缺乏力度集团财务管理内容不足,缺乏动态性和实时性要从财务角度加强母下属公司管控,机械院中短期应从建立财务规划管理制度和财务监事派出制度入手,完善预算管理和财务宏观控制职能监管不力信息失真下属企业法人代表的权利过大,约束机制没有形