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工程项目部风险控制制度

第一条工程立项属于项目决策过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行

技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较并做出判断和决定的过程。

立项决策正确与否，直接关系到项目建设成败。

(一)工程立项环节的主要风险及管控措施

1．编制项目建议书，该环节的主要风险是：投资意向与国家产业政策和企

业发展战略脱节；项目建议书内容不合规、不完整，项目性质、用途含糊，拟

建规模、标准不明确，项目投资估算和进度安排不协调。

主要管控措施：

第一，企业应当明确投资分析、编制和评审项目建议书的职责分工。

第二，企业应当全面了解所处行业和地区的相关政策规定，以法律法规和

政策规定为依据，结合实际建设条件和经济环境变化趋势，客观分析投资机

会，确定工程投资意向。

第三，企业应当根据国家和行业有关要求，结合本企业实际，规定项目建

议书的主要内容和格式，明确编制要求；在编制过程中，要对工程质量标准、

投资规模和进度计划等进行分析论证，做到协调平衡。

第四，对于专业性较强和较为复杂的工程项目，可以委托专业机构进行工

程投资分析，编制项目建议书。

第五，企业决策机构应当对项目建议书进行集体审议，必要时，可以成立

专家组或者委托专业机构进行评审；承担评审任务的专业机构不得参预项目建

议书的编制。

第六，根据国家规定应当报批的项目建议书必须及时报批并取得有效批

文。

2．可行性研究

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企业应当根据经批准的项目建议书开展可行性研究、编制可行性研究报

告。可行性研究报告一经批准，投资估算就是具体项目投资的最高限额，其误

差普通应控制在10%以内。该环节的主要风险是：缺乏可行性研究，或者可行

性研究流于形式，导致决策不当，难以实现预期效益，甚至可能导致项目失

败；可行性研究的深度达不到质量标准和实际要求，无法为项目决策提供充

分、可靠的依据；

主要管控措施：

第一，企业应当根据国家和行业有关规定以及本企业实际，确定可行性研

究报告的内容和格式，明确编制要求。

第二，委托专业机构进行可行性研究的，应当制定专业机构的选择标准，

确保可行性研究科学、准确、公正。在选择专业机构时，应当重点关注其专业

资质、业绩和声誉、专业人员素质、相关业务经验等。

第三，切实做到投资、质量和进度控制的有机统一，即技术先进性和经济

可行性要有机结合。建设标准要符合企业实际情况和财力、物力的承受能力，

技术要先进合用，对于拟采用的工艺，既要考虑其对产品质量的提升作用，又

要考虑企业营销状况和走势，避免盲目追求技术先进而造成投资损失浪费。

3．项目评审与决策

可行性研究报告形成后，企业应当组织有关部门或者委托具有相应资质的

专业机构，对可行性研究报告进行全面审核和评价，提出评审意见，作为项

目决策的重要依据。该环节的主要风险是：项目评审流于形式，误导项目决

策；权限配置不合理，或者决策程序不规范，导致决策失误，给企业带来巨

大经济损失。

主要管控措施：

第一，企业应当组建项目评审组或者委托具有资质的专业机构对可行性研

究报告进行评审。项目评审组成员不得参预可行性研究，委托专业机构进行

评审的，该专业机构不得参预项目可行性研究；评审组成员应当熟悉工程业

务，并具有较广泛的代表性；评审组的决策机制不能简单采用“少数服从多数”

原则，

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而要充分兼顾项目投资、质量、进度各方面的不允许见；项目评审应实行问责

制，评审组成员要对其出具的评审意见承担责任。

第二，在项目评审中，要重点关注项目投资方案、投资规模、资金筹措、

生产规模、布局选址、技术、安全、环境保护等方面情况，核实相关资料的来

源和取得途径