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财务调查报告范文模板

一、财务情况简介

某某某公司于20某某年1月5日在某某某注册成立，公司主要经营

10KV及一下电力设施的安装、维修、调试；批发零售电力设施、建筑材

料；废金属回收等。注册员工人数16人，现有在职员工120人，注册资

本为80万元。在昌吉各县市以及伊犁州都有分公司，年盈利400多万元。

20某某年前三季度实现净利润达3086000.0元，增幅为15%，利润总额为

3432000.0元，比往年同比增加13.5%。

公司不断壮大队伍和加强经营管理的机制改革，通过对员工的技术提

升以及管理机制的改革，提高产品质量和服务质量，促进公司的发展。

公司宗旨是：“质量是生命，用户是上帝，转变方式，创新发展”。

昌吉某某某供用电工程有限公司现有总经理、副总经理、总工、行政

办、财务科、工程（含质检）、设备部、仓储部等八大管理职能部门。

二、财务管理方面的分析

1.财务部门的工作分工较合理

某某某公司财务部设立了主管会计（财务科长）、出纳会计、银行会

计、材料成本会计。出纳会计主要负责现金资金的收付业务，登记现金日

记帐，开增值税发票，发放员工和工人工资，协助银行会计登记银行存款

日记账簿，验证增值税进项税额发票等；而银行会计负责银行承兑、电汇、

转账、贷款业务，登记银行存款日记账；主管会计主要负责纳税申报，编

制记账凭证，核算工人工资等，审核各项经济业务进行财务总账的登记等，

材料成本会计主要负责成本核算，成本控制以及录制入库单，材料收付的

月报表，领料单等。

2.成本的核算能够及时到位

生产成本主要包括：材料（主、辅料）、制造费用、生产人员工资。

然后根据适当的方法，比如说核算分步法，总公司在分公司之间用的就是

核算分步法。把生产成本分配到每个完工项目和未完工项目，最后根据出

库的产品数量将完工产品转到主营业务成本。

3.做账对账及时？

4.各类凭证、帐目登记规范？

三、财务管理中存在的问题

虽然某某某有限公司的财务管理相对较好，但还有一些不足的地方，

体现在成本控制和应收账款这两个方面：

1.材料物资管理不科学规范

物资是生产成本控制的重要内容。现在公司的原材料、辅助材料、在

产品、半成品、产成品等物资的数量随着市场的变化逐年递增，甚至还是

成倍增长，但物资的存储空间、管理人员的素质和数量并没有相应的按比

例增加。而且物资材料的管理制度混乱，没有科学有效的体质。材料的使

用很少经过精确的计算，验收和领用缺乏有效的监督控制，盘存不及时，

财产清查不严格，材料物资的日常管理缺乏科学、规范的制度。刚去实习

时，总经理让我学着干材料会计，当拿到那些材料的记录数据时我发现上

面的数目乱乱的，没有头绪。我花费了两个月的时间把前三年的材料数目

分类整理结束。在这期间曾遇到这样的情况，公司以前的材料使用登记表

不规范，什么样式的也有，追加材料应有的程序没有体现在书面上，这很

容易造成材料使用不合理从而造成浪费的现象；再者，公司的库存管理不

合理，进库单据、出库单据都是同一个人登记，这是容易出现纰漏的。

（1）未能彻底了解往来帐户的详细情况

现在的社会竞争太过于激烈，在激烈的竞争机制下，企业一味的扩大

市场占有率，不但在成本、价格上下功夫，而且大量运用商业信用来促销

如：商业折扣，低价促销。比如说，输电工程，市场上是1KM10万，但有

时投标承包价格只有9万多元1KM。本公司的风险防范意识不强，为了扩

销，在事先并未对付款人资信情况作深入调查，根本不了解对方的情况，

盲目地采用赊销策略去争夺市场只重视账面的高利润，忽视了大量客户拖

欠占用的流动资金能否及时收回。

（2）不能正确处理帐龄长的应收账款

对于帐龄较长的应收账款，公司没有采用正确的处理方法，这样的话

就不了解当局收款欠款情况，不了解应收账款在各个客户之间的金额分布

情况及其拖欠时间的长短，也就不能判断欠款的可收回程度和可能发生的

损失，不能正确估计坏账损失。这样做也许可以收回的应收账款因为疏忽

也不去收回，增加了坏帐准备。

四、改进措施

1.强化物资管理，完善材料领用制度

随着公司的物资数量逐年增加，公司应该扩建仓库以扩大存储空间，

提高管理人员的素质，增加管理人员的数量，增加称重、测量的仪器，保

持仓库环境整洁，在每个季末，都要进行盘点，盘点时要有盘点人，监盘