财务情况说明书范文精选五篇.pdfVIP

财务情况说明书范文精选五篇

财务情况说明书(一)

年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了

一定的成绩。但由于运输市场竟争激烈，货源严重不足，港生产经营遇到

了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严

峻考验，现将年度财务情况作如下说明。

一、生产经营状况

全年完成货物吞吐量万吨，为年计划的%，超额完成了市政府下达的

万吨，比上年万吨，减少万吨;完成装卸自然吨万吨，比上年万吨减少万

吨;完成客运量万人次，比上年万人次减少万人次;集装箱运输有较大发展，

完成集装箱，为年计划的%，比上年增加;外贸码头全年接纳外轮三艘，外

贸比上年减少万吨;全港完成收入亿元，比上年亿元减少万元。

上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下

降，其主要原因如下：

1.国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输

不景气。

2.货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开

征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收两费，大量货主、货源弃

港而走;第二，三角的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱

不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭万吨;第三，

货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响;第

四，磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。

3.港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主

义市场经济的要求。

二、利税完成情况

我公司年度完成利润万元，税金万元。

1.利润情况，年我局出现全面亏损，其主要原因：

(1)总收入大幅度减少，比上年减少万元。

其中：装卸收入年为万元，年为万元，减少万元;堆存收入年为万元，

年为万元，减少万元;其他收入年为万元，年为万元，减万元。代理收入

年为万元，年为万元，减少万元。港务收入年为万元，年为万元，减少万

元。港务收入由于年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，年反映

全年，故有所增长。

(2)总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开

支万元，主要有：①工资及附加费增长万元;②动力及照明增加万元;③客

运站、外贸码头、外贸码头、散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，

增加折旧费万元;④修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支万

元;⑤外付力资单价提高，增加开支万元;⑥离退休人员工资根据国务院号

文件精神，增加开支万元;⑦挖泥费增加开支万元。

(3)目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于改征船舶港务费，

收走船舶港务费万元，造成港务亏损万元;另一个是综合服务包干业务亏

损万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。

(4)贷款利息进成本，我公司年进财务费用的长期借款利息为万元。

2.税金情况

年完成流转税万元，其中营业税万元，城建税万元，已交流转税万元，

其中营业税为万元，城建税万元。年完成行为税万元，其中房产税万元，

车船使用税万元，土地使用税万元，印花税万元。

以上税款已全部解缴。

三、利润分配情况

我公司对港、厂、厂实行利润内部全留，亏损自己弥补;本部亏损万

元，由本部进行调整。

四、经济效益评价指标

1.收入利润

2.总资产报酬率

3.资本收益率

4.资本保值增值率

5.资产负债率

6.流动比率

7.社会贡献率

8.社会积累率

五、几点说明：

1.我公司是工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据年经营，

出现严重的亏损，其主要原因局改征船港费万元、分摊长期贷款利息万元、

再加上港口离退休人员，按国务院号文件精神增加工资万元，这些政策企

业难以消化，请求交通部局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政

策。

2.我公司项目客运新站、外贸码头、散货码头相继投产，固定资产原

值达亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的分之，按照有关规定，

计提折旧按总资产的分之提取。

公司财务部

年月日

财务情况说明书(二)

中型企业编写财务情况说明书分析

一、大中型企业编写财务说明书的步骤

大中型企业业务比较复杂，内部分工较细，可以采取以下步骤：

1.数据指标的收集和整理

如计划数、定额、预算、历史数据、同行业、同类产品等数据，分析

时可信手拈来。