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医院内部控制制度工作总结(共4篇)--第1页
医院内部控制制度工作总结(共
4篇)
xxx县人民医院内部控制制度
内部控制是管理现代化的必然产物,是衡量现代企事业单位管
理水平的重要标志。
当前,随着社会主义市场经济的不断深化,医疗体制改革日益
深入,科学发展观的建立,医院的改革与发展日趋完善,我院
内部控制管理势在必行,加强内部控制管理建设是保障人民群
众基本医疗、减轻医疗费用负担的有力支撑,也是保证医院业
务开展以及工作正常运行的前提,作为企业化管理的医院,内
部控制制度是我院管理的一项重要制度,是维护财产物资安
全、保证财务收支合法、会计资料真实、实现经营管理目标、
提高经济效益和社会效益而形成的一种内部自我协调、制约和
检查的控制系统。
我国许多医院存在内部管理不严、控制制度薄弱、会计信息
可信度低、财务数据不准确等问题。主要原因是医院内部控制
制度不完善,尤其是内部会计控制调整不当、执行不力,或者
完全缺乏相应的内部控制制度。同时,医院内部会计控制制度
与医院治理结构的关系紧密相连,一个适合医院治理结构的内
部会计控制制度将有利于医疗卫生事业的健康发展。因此,结
合我院经营管理和内部控制制度的建设和有效运行,明确各方
责任,推行岗位不相容制度,提出适合我院经营管理的内部控
制基本框架,形成权责一致、运转协调、有效制衡的管理架
构,保障我院工作正常运行,特制定本制度:
一、部分医院内部控制的现状
医院内部控制制度工作总结(共4篇)--第1页
医院内部控制制度工作总结(共4篇)--第2页
1、缺乏内部控制环境,管理者认识不足
目前,我院仍处于传统的经验管理,习惯于行政指挥,领导说了
算,不注重内部控制,缺乏严格的管理制度和科学的管理方
法,内部控制的基础十分薄弱,在工作中遇到具体问题,往往以
强调灵活性、便利性为由而不按规定程序办理,致使内部控制
制度失去了应有的严肃性。
2、运行成本增加,人员素质不高,制约了内部控制的发展。
3、缺乏监督管理机制
目前,我院内部控制的监督和评价机制没有很好的建立,上级
部门对其的评价不能得到有效实施,如对不兼容职务相互分离
控制原则,制衡机制不健全,缺乏对决策层的约束监督,缺乏
部门之间、岗位之间的相互制约。
二、加强内部控制制度规范的主要内容
根据上述情况,结合我院院业务工作特点和实际情况,建立健
全医院内部控制制度和方法,应做好以下工作:
1、门诊和住院收入日报表及核对银行付款单。
检查金额是否相符,有无坐支、挪用行为的发生。
2、药品、材料、医技检查从划价金额与实收款一致性的复
核。为了保证不损害患者利益,必须对药品、材料从作价到
销售进行价格复核检查,医技检查严格执行收费标准,不允许
乱收费情况发生。
3、固定资产、材料、试剂出入库手续的复核。
医院内部控制制度工作总结(共4篇)--第2页
医院内部控制制度工作总结(共4篇)--第3页
账目和物品的复核。检查是否存在直接申报应入库而未入库
的费用的行为,防止资产流失和转移。低值易耗品和材料检查
是否超过
量和超范围领用行为,努力降低医疗成本。我院有大量的医疗
设备、器械,加强对可移动的设备的控制,防止物为他用。
4、加强流动资金的内控。
对现金、银行帐要做到日清月结。每日实有数应与日记帐和总
帐的帐面数相符。看似简单的工作,某些单位却存在严重问
题:(1)会计记帐不及时。特别是目前大部分单位都实行了
会计电算化,财务人员节约了大量的
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