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医院内部控制制度工作总结（共

4篇）

xxx县人民医院内部控制制度

内部控制是管理现代化的必然产物，是衡量现代企事业单位管

理水平的重要标志。

当前，随着社会主义市场经济的不断深化，医疗体制改革日益

深入，科学发展观的建立，医院的改革与发展日趋完善，我院

内部控制管理势在必行，加强内部控制管理建设是保障人民群

众基本医疗、减轻医疗费用负担的有力支撑，也是保证医院业

务开展以及工作正常运行的前提，作为企业化管理的医院，内

部控制制度是我院管理的一项重要制度,是维护财产物资安

全、保证财务收支合法、会计资料真实、实现经营管理目标、

提高经济效益和社会效益而形成的一种内部自我协调、制约和

检查的控制系统。

我国许多医院存在内部管理不严、控制制度薄弱、会计信息

可信度低、财务数据不准确等问题。主要原因是医院内部控制

制度不完善，尤其是内部会计控制调整不当、执行不力，或者

完全缺乏相应的内部控制制度。同时，医院内部会计控制制度

与医院治理结构的关系紧密相连，一个适合医院治理结构的内

部会计控制制度将有利于医疗卫生事业的健康发展。因此，结

合我院经营管理和内部控制制度的建设和有效运行，明确各方

责任，推行岗位不相容制度，提出适合我院经营管理的内部控

制基本框架，形成权责一致、运转协调、有效制衡的管理架

构，保障我院工作正常运行，特制定本制度:

一、部分医院内部控制的现状

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1、缺乏内部控制环境，管理者认识不足

目前，我院仍处于传统的经验管理,习惯于行政指挥,领导说了

算，不注重内部控制,缺乏严格的管理制度和科学的管理方

法，内部控制的基础十分薄弱,在工作中遇到具体问题,往往以

强调灵活性、便利性为由而不按规定程序办理,致使内部控制

制度失去了应有的严肃性。

2、运行成本增加,人员素质不高，制约了内部控制的发展。

3、缺乏监督管理机制

目前,我院内部控制的监督和评价机制没有很好的建立，上级

部门对其的评价不能得到有效实施，如对不兼容职务相互分离

控制原则,制衡机制不健全，缺乏对决策层的约束监督，缺乏

部门之间、岗位之间的相互制约。

二、加强内部控制制度规范的主要内容

根据上述情况，结合我院院业务工作特点和实际情况，建立健

全医院内部控制制度和方法，应做好以下工作：

1、门诊和住院收入日报表及核对银行付款单。

检查金额是否相符，有无坐支、挪用行为的发生。

2、药品、材料、医技检查从划价金额与实收款一致性的复

核。为了保证不损害患者利益，必须对药品、材料从作价到

销售进行价格复核检查，医技检查严格执行收费标准，不允许

乱收费情况发生。

3、固定资产、材料、试剂出入库手续的复核。

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账目和物品的复核。检查是否存在直接申报应入库而未入库

的费用的行为，防止资产流失和转移。低值易耗品和材料检查

是否超过

量和超范围领用行为，努力降低医疗成本。我院有大量的医疗

设备、器械，加强对可移动的设备的控制，防止物为他用。

4、加强流动资金的内控。

对现金、银行帐要做到日清月结。每日实有数应与日记帐和总

帐的帐面数相符。看似简单的工作，某些单位却存在严重问

题：（1）会计记帐不及时。特别是目前大部分单位都实行了

会计电算化，财务人员节约了大量的