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合规风险管理实务

据有关部门不完全统计,1980—2001年的21年间,国际上商业银行

仅仅由于操作风险造成的损失超过207亿法郎,其中既有巴林银行倒闭

案,也有被称为世界金融史上最大丑闻的国际商业信贷银行在全世界范

围内的清盘案;从国内银行业情况看,2000年以来,涉及资金在2000万

元以上的内部欺诈案件达到17起,涉案金额超60多亿元;特别是国内近

期频频发生的系列金融大案要案,再次提醒我们,对于处在经济转型之

中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说,防范经营中面临的多种

风险是一个十分重要而紧迫的课题,我们必须不断提高对防范金融经营

风险的认识,加快构建防范金融风险的内控系统,从根本上建立风险管

理的长效机制;

一、商业银行内部控制失败典型案例给予银行业者的警示：山西

“7·28”等系列金融大案;

1、案情简介：

2004年7月28日,ΧΧ山西省分行发现涉嫌诈骗案件;8月3日、8

月5日、8月11日,山西省太原市其他三家商业银行分支机构和一家城

市商业银行相继发生涉嫌诈骗案件;这些案件的作案手法类似,先是犯

罪分子给付一定比例费用,要求出资企业将资金存入其指定银行,然后

与银行内部人员勾结,以假印鉴等方式诈骗银行资金;因此,这一系列案

件以及后来发现的相关案件统称为“7·28”金融大案;该案是新中国成

立以来山西省最大的金融诈骗案,涉及5家商业银行共17个分支机构,

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涉案金额达10多亿元人民币,预计损失7亿元;“7·28”金融大案对银

行业的金融声誉造成了很大的负面影响,也给我们银行业者以深刻教

训;

2、案例分析

从内部控制、合规风险管理角度剖析“7·28”金融大案,暴露出银

行业机构在合规风险管理和业务流程控制方面存在诸多漏洞和薄弱环

节;

第一,对经营风险的识别与控制措施不足;防范“资产业务风险”多,

关注“负债业务风险”少;不能及时修订和完善适应现实风险控制要求

的规定;对内部控制的薄弱环节和违法违规疑点未能有效识别并给予持

续关注;

第二,内部控制文化缺失,从业人员法律意识和风险意识薄弱,监管

约束失效;一是部分员工法律和风险意识淡薄,不懂法,对领导违规要求

不能加以抵制；二是高管人员和重要岗位人员权力过大且缺乏约束；三

是人员使用只重业绩、能力,不重道德,只重使用,不重管理;

第三,内部控制技术手段落后;表现为：一是金融电子化进程严重滞

后,各行之间电子数据交换渠道不畅通,数据信息不能共享,对企业的资

金流向难以有效掌控；二是对各种金融票证、印章及其他凭证缺乏现代

化防伪技术和手段；三是对大额资金和异常支付监测能力弱,无法及时

采集、整理和分析资金异常流动;银行账户管理系统与同城票据交换系

统、支付系统缺乏联系,支付结算管理安全系数低;

第四,没有妥善处理“防风险”与“业务发展”的关系;“7·28”

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金融大案涉案银行业机构多数存在盲目追求发展规模和速度,忽视风险

防范和发展质量问题;

第五,不恰当的业务考核机制损害了内部控制目标的实现;当前,一

些银行业机构仍以存款业务作为对下级行的重要考核指标,一些上级行

对基层营业机构以拓展存款业务为目的的一些不合规行为较为放任,对

一些“优秀”营销人员监督较为放松;现实中出现要“发展”,还是要“合

规”的矛盾时,“合规”往往让位于“发展”,给不法分子提供了可乘之

机;

二、我国商业银行业经营风险管理存在问题

1、风险防范意识淡薄

首先,缺乏对经营风险的整体把握;其次,在风险防范上未能做到未

雨绸缪,积极应对;在实践上总是采取“亡羊补牢模式,就事论事,缺乏事

前防范和系统管理;”最后,在风险控制责任认定上,认为经营风险