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企业资金管理存在的问题与对策探讨

摘要：党的二十大进一步指明了党和国家事业的前进方向，对全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴进行了战略谋划。面对经济高速发展的挑战，企业如何高效地进行资金管理，是实际工作中必须要突破的难题和困境。对此本文针对企业当前资金管理工作存在的问题针对性地提出了改善企业资金管理的对策，包括加强企业管理层对资金管理的理解和重视程度，进一步健全资金管理制度，使之与企业发展模式相匹配，建立和完善资金管理预警监控和评价体系，提高财务人员的专业技术水平和资金管理手段等。

关键词：资金管理；财务风险；问题；对策

作为经济发展中流砥柱的大型国有企业而言，合理科学地进行资金管理，是实际工作的重中之重。资金作为一个企业成立和发展必不可少的先决条件，是企业的命脉和血液，不可或缺。如何让资金健康地流动起来，良性循环起来，是每一个企业需要不断研究和探讨的命题。本文从资金管理概述及企业资金管理的必要性，企业资金管理的现状及存在的问题以及改善企业资金管理的对策等方面对企业资金管理进行了探讨，为企业不断提高自身的竞争力，有效降低资金链断裂的风险，整体提高经营管理水平提出建议和意见。

一、资金管理概述及企业资金管理的必要性

（一）资金和资金管理概述

资金从狭义的角度来说指企业的现金流，是指可以在短期内提取或用于开支的现金；从广义的角度来讲，除了现金外，还指企业所有的可以用于交易的金融媒介，包括银行汇票、本票、支票等，凡是流动性比较强，比较容易拿来变现的现金等价物都可称之为资金。在财务会计领域提到的资金，通常是广义上的表述。资金管理就是对资金的来源和使用进行充分的研究，从规划、掌控、监管、绩效评价等各个角度和阶段对资金进行管理

和使用。

（二）企业资金管理的必要性

1.资金管理是企业成立和发展必不可少的重要环节

资金管理是企业财务管理中较为重要的一环，企业的成立从资金开始，运营发展也始终围绕资金而开展，因此，资金决定着企业的命脉。资金管理就是对企业资金的筹措和运用。在全球经济案例中，很多发展得如火如荼的企业，由于资金链的断裂而走向衰败和破产的不占少数，资金管理的失败可能直接导致企业的破产。因此，资金作为企业良性循环的血液，必须让企业资金健康地循环和流动起来，对企業资金管理的必要性便不言而喻。

2.资金管理可以使企业做到随时调整以适应市场变化

企业加强资金管理才能做到可以根据市场和经济大环境的变化而随时调整生产规模和产业结构，通过转变经营方式使自己在激烈的行业竞争中立于不败之地。如果企业掌握了合理配置了资金，则在市场突发状况或整个经济环境短期内发生巨大变化时，可以随机应变地做出调整以完美适应市场变化，做到进可攻退可守。

3.优化资金管理可以使企业降低资金成本和财务风险

优化资金管理可以使企业进一步降低资金成本和财务风险，进一步增强核心竞争能力，不断提升企业在经济发展中的优势和主导地位。企业在进行经营管理过程中，通过与银行和债权方的不断谈判，可以通过多种金融手段不断降低资金成本，最终达到降低财务风险的目的。

二、企业资金管理的现状及存在的问题

（一）管理层对资金管理的理解程度和重视程度均比较薄弱

无论是国有企业还是民营企业，均存在部分管理层对资金管理的概念理解不全面，对资金管理的重视程度不足的现象。在国有企业中，有些管理层认为资金是国家的，所以在领导考核指标和企业发展目标的设置上，往往偏重于利润指标，这样一来，当国有企业拥有大量现金时，其管理层便可能会借助银行贷款等财务杠杆来进行投资和资本扩张。在短时间内同时开启多个需要投资较大的项目，这些项目可能会在短期内使企业的利润指标达到预期，但是缺不能在短期内实现资金的回笼。在三至五年的中长期发展中，银行贷款利息是一笔不小的固定开支，在不断需要资金维持投入的情况下，企业很有可能出现资金链断裂的风险。这时，企业无法按期还本付息，信用评级下降，无法继续延续贷款，便会存在无以为继、一蹶不振甚至破产的可能性。对于民营企业，因核心管理层往往是企业的大股东，有部分民营企业管理层会将企业的资金视同为其个人的资金。这时便会出现资金过于集中，资金的管理和使用由某一人或家族中某几人来决策和审批的情况。这样一来，便无法让企业的资金真正有效地流动起来，大大地降低了资金的使用效率，造成资源浪费，无形中增加了企业的资金成本，不利于企业健康发展。因此，管理层对企业资金管理的理解能力和重视程度决定了企业的血液是否可以良性循环，对企业的发展起着决定性的作用。

（二）企业的资金管理模式和相关的制度不健全

企业在进行制度建设时，往往会忽略资金管理模块，当某一个管理模块没有制度支撑时，便会在管理上出现随意和偶然的情况。某些管理层仅仅通过偶尔查询账户余额等方式粗略地了解企业剩余资金多少，而不重视资金的流向和进出账户的体量。另外