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国内信用证业务合规性操作实施要点

第一章信贷资料审核

第一条商品交易合同合规性审核

信贷人员应审核拟开立国内信用证对应的交易合同原件，

根据原件复印合同并签署与原件核对一致的意见。审核要点包

括但不限于以下内容：

（一）交易合同要素审核：合同要素必须齐全规范，包括

交易品种、付款方式、支付进度、签订时间等；

（二）经营范围审核：必须是商品交易，不可以是劳务或

工程等，要对比企业购销产品与企业经营范围是否一致，是否

存在异常交易；

（三）交易主体审核：交易合同的买方应与开立国内信用

证申请人名称一致，卖方应与受益人名称一致；

（四）交易金额审核：交易合同金额应该与企业的生产经

营规模匹配，不得明显大于企业同时期内的销售成本总量，交

易合同金额应大于或等于拟开立国内信用证金额，多笔业务对

应同一合同应审核累计金额，不得重复使用合同；

（五）交易时间审核：交易合同签定时间必须早于拟开立

国内信用证日期，并早于增值税发票开票日期；

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（六）支付方式审核：对于合同约定的支付方式或支付进

度与实际以信用证支付不相吻合的，企业须提供变更支付方式

与支付进度的书面说明；

（七）如提供框架性合同存在部分要素未明确的，应进一

步提供交易佐证材料（如提货单等）加以补充明确；

（八）合同购销双方公章或合同章、有权人签章是否清晰

明确；

（九）交易合同复印件与原件核对后，信贷人员应签章确

认。

第二条申请书审核

开证申请人申请办理开证业务时，应当填具开立国内信用

证业务申请书并提交有关购销合同。信贷人员应审核开立国内

信用证业务申请书记载的事项完整、明确，并由申请人签章，

签章应与预留银行的签章相符。

第三条保证金（含质押存单）来源合规性审核

信贷人员应通过“保证金入账通知单”、企业转账凭证等资

料，核查拟开立国内信用证业务的保证金来源情况：

（一）保证金不得来源于信用证受益人；

（二）保证金不得来源于本行信贷资金（含贴现资

金）；

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（三）除担保公司提供的批量性保证金外，单笔业

务保证金不得来源于担保公司。

第二章信用证开证与通知

第四条受理开证

本行受理开立国内信用证业务申请时，应向在本行信用等

级A（不含A-）以下的申请人收取不低于开证金额20％的保

证金，如有溢短装条款，对金额上浮部分需落实保证金；在本

行信用等级A-

（含A-）以上的申请人按授信条件落实保证金；同时应按规定

向申请人收取开证手续费及邮电费。

第五条信用证的基本条款审核各级国际业务单证人员应

审核的信用证条款如下：

（一）开证行名称及地址。

（二）开证日期。

（三）信用证编号。