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会计信息系统实验6总账与财务报表综合实验实验步骤--第1页

会计信息系统实验指导

实验6总账与财务报表综合实验

一、准备工作

1、修改系统日期为2016年1月4日。请根据业务处理需要及时调整电脑日期和时间。

2、在桌面建立文件夹:学号姓名

、通过应用服务器配置，将数据库服务器名改为完整的计算机名称。

3

、以系统管理员身份注册系统管理，服务器为完整的计算机名称，

4adminU8

增加新用户，编号：学号，姓名：姓名，密码为空，所属角色：账套主管。

二、日常凭证处理

完整的计算机名称，操作员：

1、打开U8企业应用平台，登录到：学号，密码：空，账

套：002（四方科技），操作日期：2016年1月4日。

打开填制凭证窗口，修改凭证选项设置，自动携带上条分录信息：摘要；凭证显示分录行：

6；新增凭证日期为登录日期，单击确定，保存凭证选项设置。

重新打开填制凭证窗口，根据以下日常经济业务填制记账凭证。

注：业务前数字为摘要码，输入摘要时必须使用摘要码，以规范经济业务摘要。分录规范顺

序：先借后贷，同方向者按重要性大小排列，重要性无法区分以科目编码升序、项目编码

升序排列。

2016年1月4日经济业务：

17．收到顺天股份转账支票（转账支票号1），结算货款46800元，销售发票号1。

05．上月采购的镜片2000片（计划单价1元/片）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价

一致，未发生材料成本差异。

06．上月采购的脚架1000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价

一致，未发生材料成本差异。

2016年1月11日经济业务（注意调整系统日期，重注册）

11．生产车间为生产1000副太阳眼镜领料，其中镜片1000片，计划单价1元；脚架2000只，

计划单价1元/只。

2016年1月25日经济业务（注意调整系统日期，重注册）

12．计提本月工资费用。应付工资总额12000元，在建工程人员工资3000元（其中，装配车

间1600元，全生产线1400元）；生产车间工人工资2000元；销售人员工资2000元；管理

人员工资5000元。

13．支付职工工资，其中在建工程人员工资3000元，其他人员工资8940元，合计11940元。

转账支票号4。同时代扣职工个人所得税60元。

14．计提本月固定资产折旧费用4000元，其中管理部门2000元，生产车间2000元（直接计

入生产成本-基本生产成本-太阳眼镜-制造费用）。

16．车间生产的1000副太阳眼镜全部完工入库，实际单位成本7元/副，总成本7000元，其中

材料成本3000元，职工薪酬2000元，制造费用2000元。

18．开具增值税专用发票，发票号2，向顺天股份销售太阳眼镜2000副，售价20元/副，计金

额增值税销项税额6800元，价税合计46800元，货已发出，款项未收到。

若业务有遗漏，制单日期可以滞后于经济业务发生日期。

2、以2021（w王鑫）身份重新注册，出纳签字。

3、以2011（z张芳）身份重新注册，审核凭证、记账。

三、期末处理

调整系统日期到2016年1月31日，以学号姓名身份重新注册。

1、销售成本结转