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会计电算化管理办法

第一章总则

第一条为了规范公司会计电算化工作,保证会计电算

化的安全稳定运行,根据中华人民共和国会计法、会计电算化

管理办法,结合公司的实际情况,制定本办法;

第二条会计电算化,是指采用电子计算机替代人工记

帐、算帐、报帐,以及对会计信息进行分析和利用的过程;是

计算机技术在会计工作中的应用;

第二章岗位设置

第三条会计电算化实行岗位责任制;在保证会计数据

安全的前提下,实行岗位交叉设置,目前实行一人多岗;

第四条会计电算化岗位设置为：电算主管、软件操作、

审核记账、电算维护、电算稽核、数据分析;

1、电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行

工作;电算主管由财务部经理兼任;

2、软件操作：负责录入记帐凭证和原始凭证等会计数

据;软件操作由出纳兼任;

3、审核记帐：负责对输入计算机的记帐凭证和原始凭

证等会计数据进行审核；操作会计软件登记机内帐簿；输出

记帐凭证、会计帐簿、会计报表；进行会计数据处理工作;

对打印输出的记帐凭证、会计帐簿、报表进行审核确认；负

责会计凭证的装订和会计档案的管理;审核记帐由总账会计

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兼任;

4、电算维护：负责计算机硬件、软件系统的维护,保证

计算机硬件、软件系统的正常运行,管理机内会计数据;电算

维护由总账会计兼任;

5、电算稽核：负责稽核监督计算机及会计软件系统的

运行,对打印输出的记帐凭证、会计帐簿、报表进行复核确认,

防止利用计算机进行舞弊;电算稽核由财务部经理兼任;

6、数据分析：负责对计算机的会计数据进行分析;数据

分析由总账会计兼任;

第三章替代手工记帐

第五条公司实行会计电算化,是指应用会计软件输入

会计数据,由计算机对会计数据进行处理,并打印输出会计帐

簿和报表;

第六条公司会计核算严格执行财政部电算核算的有

关规定,会计人员按会计核算制度要求,操作会计软件;

第七条公司财务会计实行计算机与手工并行,其中基

本核算全部实现电算化,现金日记账、银行存款日记实行手工

记帐,做到日清结;

第八条记帐凭证采用单一记帐凭证的形式,按月打印

输出记帐凭证,会计账簿按年打印;

第九条电子计算机打印输出的书面会计凭证、帐簿、

报表,应当符合国家统一会计制度的要求,档案保存期限按会

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计档案管理办法的规定执行;

第十条当期所有记帐凭证数据和明细分类数据都存

储在计算机内,总分类帐可以从这些数据中产生的情况下,可

以用“总帐本期发生额及余额表”替代当期总分类帐;

第十一条公司运行正常后,现金日记帐和银行存款日

记帐可采用计算机打印输出的活页帐页装订成册,要求每天

登记打印;不能满页打印的至少按月打印输出;一般帐簿按季

打印;

第十二条采用移动硬盘实行每周双备份存储