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会计岗位职责说明书(十篇)--第1页

(十篇)

一、银行存款管理

1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐

笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月

编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。

2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、

支票等，均需及时存入银行。

3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。

4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。

5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的_，财务部只向公司

领导提供银行存款余额情况。

6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责

人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单

位、经办人的收据。

7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况。出纳员在最

短时间内通知公司经理、销售部经办人员。

二、现金管理

1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产

品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方

开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性

填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。

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、公司支付现金范围：农副产品收购;公司员工工资、津贴、奖金;

个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星支出(公

司结算起点为500元);(公司总经理批准的其它开支。出纳员支付个人款

项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、

公司经理批准后支付。

3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中

提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办

理。

4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部

分随时存入开户银行。

5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、

公司经理批准后提取。

6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责

人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。

7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工

不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。

8、出纳员建立健全现金账目。逐笔登记现金收付，账目日清月结，

每日结算，账款相符。

三、支票管理

1、公司支票由出纳员专人保管。

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、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳

员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核

付款原始凭证。

3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部

责任。

一、协助学校领导执行财经纪律，进行财务监督，对违反财经制度的

现象，坚决抵制，当好领导的参谋。按照国家财经法规和有关规定，严格

审核付款凭证，坚持按制度按政策办事，无人签字或手续不完备的发票不

得支付。

二、正确使用会计科目，及时编制会计凭证登记入帐，并按期编制会

计报表。审核每笔收支原始凭证，及时结算记帐，发现问题及时查实和向

有关领导汇报。

三、负责各项会计事务处理，做好科目准确、数字真实、凭证完整、

装订整齐、记载清晰、日清月结，报帐及时。及时，准确地编制会计报表，

做到帐表相符，并认真分析，有财政部、有说明，经领导核准，按时上报。

四、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。做好应收款、暂付款的

清理工作，对有关