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资金管理制度试题

一、选择题

1.资金管理制度的目的是（）

a)优化资金结构

b)提高资金使用效率

c)防范财务风险

d)以上都是

2.资金管理的基本原则包括（）

a)安全性原则

b)流动性原则

c)盈利性原则

d)以上都是

3.资金管理中的现金预算包括（）

a)短期现金预算

b)长期现金预算

c)静态现金预算

d)动态现金预算

4.现金管理的方法主要包括（）

a)现金规划

b)现金监控

c)现金使用

d)以上都是

5.资金管理中的流动资金的净额等于（）

a)货币资金净额+金融资产净额

b)货币资金净额-金融资产净额

c)货币资金净额+应收账款净额

d)货币资金净额-应收账款净额

6.资金管理中的信用筹资主要是指（）

a)债务融资

b)股权融资

c)银行信贷

d)以上都是

7.资金管理中的库存管理主要包括（）

a)周转时间管理

b)安全存货管理

c)订货规模管理

d)以上都是

8.资金管理中的应收账款管理主要包括（）

a)信用政策

b)应收账款期限管理

c)应收账款追踪

d)以上都是

9.资金管理中的投资管理主要包括（）

a)现金管理

b)证券投资

c)固定资产投资

d)以上都是

10.资金管理中的成本管理主要包括（）

a)资金成本管理

b)财务成本管理

c)供应链成本管理

d)以上都是

二、判断题

1.资金管理制度可以适用于各类企业，不受企业规模和性质的限制。（）

2.现金管理的主要目的是保障企业资金的安全、流动和盈利。（）

3.资金管理中的库存管理主要包括成本控制、批发订单量的确定和库存周转率的管理。（）

4.资金管理中的现金监控是指对现金流量进行实时的监控、分析和评估。（）

5.资金管理中的应收账款管理的目的是加强财务监督，提高应收账款的回收率，减少资金

占用成本。（）

6.资金管理中的信用筹资主要包括债务融资和股权融资。（）

7.资金管理中的现金预测主要包括短期现金预测和长期现金预测。（）

8.资金管理中的成本管理主要包括资金成本管理、财务成本管理和供应链成本管理。（）

9.资金管理中的投资管理主要包括现金管理、证券投资和固定资产投资。（）

10.资金管理中的流动资金的净额等于货币资金净额+应收账款净额。（）

三、简答题

1.什么是资金管理？它的基本原则是什么？

2.简述现金管理的方法和步骤。

3.什么是库存管理？它的主要内容包括哪些？

4.应收账款管理的主要目的是什么？它的主要内容包括哪些？

5.什么是信用筹资？它的主要方式有哪些？

6.简述现金预测的作用和方法。

7.什么是投资管理？它的主要种类有哪些？

8.简述资金管理中的成本管理。

9.简述现金规划的主要内容和方法。

10.什么是流动资金？它的净额的计算方法是什么？

四、论述题

1.制定良好的资金管理制度对企业的发展和经营具有重要意义，论述并举例说明。

2.资金管理中的现金管理是其中最为重要的环节之一，简述并论述其重要性。

3.资金管理中的应收账款管理对企业经营的影响有较大，简述其重要性并提出相应的管理

建议。

4.企业为了更好地满足其资金需求，常常要通过信用筹资来融资，简述其现状及发展趋势，

提出相应的建议。

5.简述并论述一个企业如何做好现金预测，以满足企业对资金的需求。

六、应用题

1.某企业正在制定资金管理制度，你作为负责人，结合企业实际情况，提出一个完善的资

金管理制度方案。

2.某企业的现金管理存在较多问题，你作为财务总监，结合企业实际情况，提出一个改进

方案。

3.某企业的应收账款管理存在较多问题，你作为负责人，结合企业实际情况，提出一个改

进方案。

4.某企业需要进行较大规模的投资，你作为负责人，结合企业实际情况，提出一个投资方

案和管理计划。

5.某企业需要通过信用筹资来解决资金需求，你作为负责人，结合企业实际情况，提出一

个信用筹资方案和实施计划。

七、计算题

1.某企业的流动资金为货币资金500万元，短期债务300万元，长期债务200万元，应

收账款400万元，应付账款300万元，预付款项100万元，计算其净流动资金。

2.某企业的库存周转率为6次，年销售成本为500万元，计算其平均库存额。

3.某企业的年度应收账款为1500万元，其中坏账率为