财务舞弊合规审计题目及答案.pdf

一、单选题

1、需要向高管层和董事会报告的重大审计事项不包括。（D）

A、违法行为

B、低效和浪费行为

C、重大控制薄弱环节

D、已查实处理的舞弊行为

2、要确认新购计算机的资产价值，最具说服力的信息是。（B）

A、询问管理部门

B、外部协助提供的资料

C、观察内部采购处理程序

D、询问库管人员

3、关于内部审计报告发送的说法正确的是。D

A、内部审计报告应广泛发送

B、内部审计报告应向社会公众公布

C、内部审计报告在任何情况下不允许外部审计人员参阅

D、内部审计报告要经过一定的审核程序后发送给管理层

4、关于内部审计人员在公司治理中充当的作用，以下说法正确的是

D

A、对公司治理进行设计

B、实施公司治理

C、制定并批准合规管理制度

D、对公司治理状况进行评估，并提供决策顾问

5、以下证据属于外部证据的是D

A、企业的资产清查表

B、董事会会议记录

C、企业的工资分配表

D、开户银行对询证函的回函

6、下列审计证据中属于内部证据的是：D

A、银行对账单

B、询证函

C、购货发票

D、销售订单

7、为支持审计结论所收集的证据可按照可信度分级，下列哪一项是最

可靠的审计证据形式？B

A、从被审计单位处获得的内部文件

B、从外部来源中直接获得的外部文件

C、经历过严格内部审查程序的内部文件

D、已在外部单位流转过的内部文件

8、进行风险识别、分析和评估时，应将定性和定量的方法相结合，

以下属于定量获取数据方法的是：A

A、研究、报告和调查形式

B、集体讨论

C、小组访谈

D、观察和会议

9、内部审计人员正在对组织的应付账款系统进行审计。在确定业务范

围时，下列不属于此次审计范围需要考虑的因素的是？。C

A、应付账款的内部控制制度

B、职责分离情况

C、制定聘用和解聘第三方组织的标准

D、支付的记录和相关会计凭证

在对组织设施的有效利用进行审计时，以下哪项审计目标是适当

10、

的？D

A、评估员工的荣誉感和幸福感

B、降低采购设施耗费的成本

C、确定设施采购是否具有竞争力

D、确定实际产能与所需产能相比是否合理

二、多选题

1、内部审计机构的权限包括：ABCD

A、要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划

B、检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物

C、对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得

证明材料

D、对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，做出临时制

止决定

2、下列有关审计独立性的表述中，正确的有：ABCD

A、独立性是审计的本质特征

B、独立性包括形式上的独立和实质上的独立

C、审计独立性要求审计人员客观公正、不偏不倚地进行审查并发

表意见

D、审计独立性表现在组织结构、业务工作、经济来源和人员上的

独立等方面

3、下列属于内部审计机构职责的是ABC

A、对本单位负责人的任期经济责任进行审计

B、对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计

C、对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计

D、对单位制度和风险进行审计

4、在企业中，内部审计可发挥以下作用。ABCD

A、监控作用

B、信息鉴证作用

C、风险预警作用

D、咨询作用

5、以下不符合内部审计人员的职业道德规范的是：BC

A、内部审计人员应保持职业谨慎

B、内部审计人员不得聘请外部专家协助工作

C、内部审计人员不披露所了解的全部事项

D、内部审计人员应接受后续教育