企业资金的管理制度方案优秀6篇.pdf

企业资金的管理制度方案优秀6篇

资金管理制度篇一

第一章总则

第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的

安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《现

金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条本资金计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一定时期的

投资、采购、开发、基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，

并进行货币资金综合平衡的计划。

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他

货币资金。

第四条本制度适用于公司的各部门。

第二章各部门职责

第五条为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前

有计划、事中有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金

使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。

第三章资金计划内容

第六条资金支出

（一）投资活动资金支出

1、土地：建筑项目部依据购地支付计划及相关协议编制资金使用计

划。

2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编

制资金使用计划。

3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用

计划。

4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。

（二）筹资活动资金支出

互联网金融项目组根据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利

息支付方式等，预计归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。

（三）经营活动资金支出

1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用

计划。

2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、

职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。

4、税金：财务部负责编制增值税、营业税、城建税、教育费附加、

水利建设基金、房产税、土地使用税、个人所得税、企业所得税、印花税

等税金类资金使用计划。

（四）其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，由归口资金支付部门

根据实际情况补充编制，一并上报。

第四章资金计划编制程序

第七条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资

金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。

第八条公司各部门每月23日前根据月度工作计划编制本部门次月资

金使用计划并报公司财务部。

第九条财务处每月25日前汇总编制各部门资金使用计划，报公司主

要负责人审批，并根据资金使用计划合理安排资金，保证资金收支平衡。

第十条批准后的月度资金预算是公司次月资金使用的准则，财务处下

达经审批的月度资金收支计划至各部门，各部门要严格按照此计划执行，

除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则

上不予支付。预算外资金的使用由业务部门申请，公司分管领导、主要负

责人共同批准后，财务处方可办理。

第五章资金计划控制

第十一条财务部每月编制资金收支计划执行情况表，并与资金使用计

划对比分析，检查各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因。

第十二条财务处根据每月资金收支计划执行情况，对各单位资金收支

计划兑现率进行检查、通报，对计划兑现率出现重大偏差，严重影响公司

现金流的，给予一定的考核。

第六章附则

第十三条本制度由财务部负责解释、修订。

第十四条本制度自20xx年4月10日起发布执行。

企业的资金管理规章制度篇二

第一章总则

第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司

管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度。

第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资

金。

第三条：公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保

管等日常业务，并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员

应严格执行《会计法》和公司各项规定。

第四条：根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理

会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登

记工作。

第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资

金金额相互一致，如有差异，在查清差异原因后，追究责任。