企业资金的管理制度方案优秀6篇.pdf

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企业资金的管理制度方案优秀6篇

资金管理制度篇一

第一章总则

第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的

安全,提高货币资金的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》和《现

金管理暂行条例》等法律法规,结合公司的实际情况,制定本办法。

第二条本资金计划仅指资金使用计划,它是根据公司未来一定时期的

投资、采购、开发、基本建设等,预计这一时期内货币资金的使用状况,

并进行货币资金综合平衡的计划。

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他

货币资金。

第四条本制度适用于公司的各部门。

第二章各部门职责

第五条为了加强公司现金流管理,公司各部门都应树立资金使用事前

有计划、事中有控制的管理思想,各部门依据各自分管工作计划编制资金

使用计划,财务部负责资金使用计划的审核、汇总。

第三章资金计划内容

第六条资金支出

(一)投资活动资金支出

1、土地:建筑项目部依据购地支付计划及相关协议编制资金使用计

划。

2、房屋建筑物:建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同,编

制资金使用计划。

3、机器设备:商务部依据公司设备采购计划和进度,编制资金使用

计划。

4、运输设备:综合部依据行政车辆购置计划,编制资金使用计划。

(二)筹资活动资金支出

互联网金融项目组根据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利

息支付方式等,预计归还的本金和利息,编制筹资活动资金使用计划。

(三)经营活动资金支出

1、商品采购:商务部依据公司商品采购计划和进度,编制资金使用

计划。

2、薪酬支出:综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、

职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。

4、税金:财务部负责编制增值税、营业税、城建税、教育费附加、

水利建设基金、房产税、土地使用税、个人所得税、企业所得税、印花税

等税金类资金使用计划。

(四)其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”,由归口资金支付部门

根据实际情况补充编制,一并上报。

第四章资金计划编制程序

第七条为了加强公司的资金管理,提高资金的使用效率,公司实施资

金预算制度,资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。

第八条公司各部门每月23日前根据月度工作计划编制本部门次月资

金使用计划并报公司财务部。

第九条财务处每月25日前汇总编制各部门资金使用计划,报公司主

要负责人审批,并根据资金使用计划合理安排资金,保证资金收支平衡。

第十条批准后的月度资金预算是公司次月资金使用的准则,财务处下

达经审批的月度资金收支计划至各部门,各部门要严格按照此计划执行,

除发生突发性紧急付款外,对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则

上不予支付。预算外资金的使用由业务部门申请,公司分管领导、主要负

责人共同批准后,财务处方可办理。

第五章资金计划控制

第十一条财务部每月编制资金收支计划执行情况表,并与资金使用计

划对比分析,检查各部门资金计划执行情况,分析偏离计划的原因。

第十二条财务处根据每月资金收支计划执行情况,对各单位资金收支

计划兑现率进行检查、通报,对计划兑现率出现重大偏差,严重影响公司

现金流的,给予一定的考核。

第六章附则

第十三条本制度由财务部负责解释、修订。

第十四条本制度自20xx年4月10日起发布执行。

企业的资金管理规章制度篇二

第一章总则

第一条:为了加强货币资金的管理,确保货币资金的安全,根据公司

管理的要求并参照会计法的有关规定,特制定本制度。

第二条:本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资

金。

第三条:公司设立出纳岗位,负责现金、银行存款的收入、支出和保

管等日常业务,并进行核算、检查与监督,保管银行银行票据,出纳人员

应严格执行《会计法》和公司各项规定。

第四条:根据内部会计控制制度的基本要求,出纳人员严格禁止办理

会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登

记工作。

第五条:出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资

金金额相互一致,如有差异,在查清差异原因后,追究责任。

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