关于公司加强内部控制的调研报告.pdf

关于公司加强内部控制的调研报告

为了了解公司会计工作的情况，我于20XX年1月17日

至5月31日对重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司就加强

内部控制进行了调查研究，采用了重点调查方式进行调查，

发现该公司的内部控制存在问题，并对该公司的内部控制中

存在的问题进行了思考和分析，然后针对这些问题提出了自

己的一些建议和意见，最后从中得到了收获和体会。

重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司成立于20XX年1

月14日，主要经营竹子的加工与销售，地址位于重庆市渝

北区新南路388号天邻风景7栋16-1，注册资本100万，现

有职工20人，内设人事行政部、财务部、运营部、项目部

等机构，由于是今年才成立的新公司，因此目前的年产值和

年销售额为0，目前主要是进行一些前期的投资，所以目前

的经营状况是亏损的。公司的宗旨是创立泛嘉品牌、真诚回

馈社会。公司的经营目标是大建设大林业、资源整合、规模

化经营。公司的精神是创新：摒弃因循守旧、不敢于打破常

规的旧观念，敢于创新、勇于用创造性思维处理业务；务实：

一切从人本思想出发，我们倡导理念优化，但需要结合需要，

盲从和过度的幻想不应在实际中体现；诚信：倡导诚信经营、

诚信工作、诚信待人，今日的诚信理念，明日的诚信品牌；

责任：企业责任、社会责任、岗位责任，让责任意识深入企

业的每一个角落、员工的每一处意识，责任立业、责任立人。

公司的核心价值观是责任心：遇事不急躁、处事具风度、责

任树根本；事业心：个人的成长和企业的发展同体，实业的

做强和事业心的养成同源；创造性：合适的人员放在合适的

岗位，合适的理念用在合适的产品，合适的“幻想”用于合

适的创新。

一、重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司加强内部控制

的必要性

保证会计信息的质量。

1、内部控制是通过制定和执行与业务处理程序、科学

的职责分工，使会计资料在相互牵制的条件下产生，从而有

效地防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确性和可靠

性。可以让我们在工作中可以明确自己的主要职务，以便更

加快速的完成相关工作。

2、通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发

生，提高管理的效率。目前公司没有完善、有效的内控制度，

致使会计资料在传递过程中因相互脱节而发生问题，导致会

计信息失真。所以，科学、完善的会计内部控制制度度是保

证及时为公司工作提供可靠、准确的会计信息的基础。

依法理财的关键

1、为促进公司会计内控制度建设加强单位内部会计监

督，强化内部自我约束机制，提高会计信息质量，《会计法》

明确规定“各单位应当建立健全本单位内部会计控制制度”。

2、《会计法》是深化会计改革，促进市场经济健康发

展的保障。而且，会计内控制度能够保证国家对各单位的宏

观控制。国家制定的一系列财经纪律及法规都要求各单位通

过制定内部会计控制制度来落实，各单位通过实施内部会计

控制制度实现自我约束。

二、原因分析

内控意识相对淡薄，特别是“一把手的内控意识淡薄”

内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控意

识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。现在许多单

位为了节约资源都是请一个人帮忙做很多事情，经过了解发

现我还没有进入这家公司的时候只有一个人处理事情相关

的工作。使得在工作中经常出现舞弊的现状，导致了员工贪

污的种种不好行为的发生。

资产管理和控制制度有待加强。

财务部门通常只能起到“核算”作用，对业务来龙去脉，

对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，但对资

产的使用过程仍缺乏相关的内控制度。对于资金的用途不清

楚会计人员只是在业务发生时将其登记到账簿上，对于产品

是不是实行会计集中核算后核算中心管账不管物、单位管物

不管账，“两张皮”现象更严重。

财务会计基础工作较为薄弱,财务管理制度很不健全

有效的管理控制需要有坚实的基础包括制度建设、人员

素质等。可是财务会计基础工作仍较薄弱还需要进一步的强

化。我们单位迄今还没有单独制定内部的财务管理制度，许

多财务事项的运作与管理措施仅是惯例，而没有相应的成文

制度保证，谁也说不清应该怎么做，管理的随意性较大。有

的单位虽有内部财务方面的管理制度，但很不完整。

内部控制方法体系不够完善,业务流程不尽合理

业务流程和控制方法体系是内部控制的核心环节,其合

理、有效与否直接决定着能否实