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科技成果转化及收益分配管理办法

一、总则

1.目的

为了促进本单位（以下简称“单位”）科技成果转化，规范科技成果转化及收益分配行为，保障单位和科技成果完成人的合法权益，根据国家相关法律法规及政策规定，结合本单位实际情况，制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于本单位所属的科研团队、科研人员所取得的各类科技成果的转化及其收益分配管理等相关活动。

二、科技成果转化的范围和形式

1.范围

本办法所指科技成果包括但不限于新技术、新工艺、新材料、新产品、新装置等具有实用价值的成果，以及在基础研究、应用研究、试验发展等科研活动中取得的知识产权（包括专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种权等）。

2.形式

（1）自行投资实施转化，即单位利用自身的人力、物力、财力等资源，将科技成果在本单位内部转化为产品或服务推向市场。

（2）向他人转让科技成果，包括专利权转让、专利申请权转让、技术秘密转让、著作权转让等。

（3）许可他人使用科技成果，包括独占许可、排他许可、普通许可等方式。

（4）以科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化，如合作开发、技术入股等形式。

三、科技成果转化的管理机构及职责

1.管理机构

单位设立科技成果转化管理委员会（以下简称“管委会”），作为科技成果转化的决策机构。管委会成员由单位领导、相关职能部门负责人、科研人员代表等组成。同时，在科研管理部门下设科技成果转化办公室（以下简称“转化办”），负责科技成果转化的日常管理工作。

2.职责

（1）管委会职责

制定单位科技成果转化的战略规划和政策措施。

审议和决策重大科技成果转化项目，包括科技成果转化的方式、合作对象、转化方案等。

协调解决科技成果转化过程中的重大问题，如资源调配、利益分配等。

对科技成果转化工作进行监督和评估，确保科技成果转化活动符合法律法规和单位规定。

（2）转化办职责

收集、整理和发布科技成果信息，建立科技成果转化项目库。

负责科技成果转化项目的受理、初审、组织专家评估论证等工作。

协助科技成果完成人进行科技成果转化相关的商务谈判，起草和审核转化合同。

跟踪科技成果转化项目的实施进展，定期向管委会报告项目进展情况。

负责科技成果转化收益的核算、分配及相关财务处理工作。

四、科技成果转化的程序

1.成果评估与筛选

（1）科研团队或科研人员完成科技成果后，应及时向转化办提交科技成果转化申请，包括成果的技术内容、创新性、应用前景、市场需求等相关信息。

（2）转化办对申报的科技成果进行初步审查，对符合转化条件的成果，组织相关领域的专家进行评估论证。专家评估论证的内容包括但不限于成果的技术成熟度、市场竞争力、转化风险等方面，并出具评估意见。

（3）管委会根据专家评估意见，对科技成果进行筛选，确定具有转化价值的科技成果，并制定相应的转化计划。

2.转化方案制定与决策

（1）对于确定转化的科技成果，由转化办会同科技成果完成人及相关部门制定转化方案。转化方案应包括转化的目标、方式、合作对象（如有）、实施步骤、预期收益、风险应对措施等内容。

（2）转化方案经转化办初审后，提交管委会审议。管委会应根据单位的发展战略、利益诉求以及科技成果的实际情况，对转化方案进行决策。重大转化方案决策应进行充分的市场调研和风险评估，必要时可邀请外部专家参与决策过程。

3.转化实施与监督

（1）经管委会批准的转化方案，由转化办负责组织实施。在转化实施过程中，涉及与外部单位合作的，应按照法律法规和单位规定签订相关合同，明确各方的权利和义务、知识产权归属、收益分配等事项。

（2）转化办应定期对科技成果转化项目的实施情况进行监督检查，及时发现和解决项目实施过程中出现的问题。科技成果完成人应积极配合转化办的监督检查工作，按照要求提供项目进展情况报告等相关资料。

（3）如在转化实施过程中需要对转化方案进行调整或变更，应报管委会批准。涉及重大调整或变更的，应重新进行评估论证。

五、科技成果转化收益的核算

1.收益构成

科技成果转化收益是指通过科技成果转化活动所获得的全部收入扣除转化过程中发生的直接成本后的余额。直接成本包括但不限于科技成果研发投入的剩余价值、转化过程中的设备购置、原材料采购、人员薪酬、测试化验加工、知识产权事务处理等费用。

2.核算方法

（1）自行投资实施转化的科技成果，其收益核算以转化产品或服务的销售收入减去生产成本、销售费用、管理费用以及按照国家规定应缴纳的税费等后的净利润为依据。其中，生产成本应包括科技成果研发投入的合理分摊部分。

（2）转让或许可科技成果的收益核算以合同约定的转让或许可收入减去为促成转让或许可所发生的洽谈、评估、审计、法律服务等费用后的余额为准。

（3）以科技成果作为合作条件与他人共同实施转化的，应根据合作协议约定的收益分配方式，按照本单位