601838成都银行2023年上半年财务风险分析详细报告.pdf

成都银行2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且

可以提供5,158,757.5万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供6,831,129.8万

元的营运资本。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕11,989,887.3万元，维持目前经营活动正常运

转不需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为5,158,757.5万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大

的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是6,274,046.9万元，实际已经取

得的短期带息负债为0万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为6,297,152.6万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为6,854,797.3万元，在5年之内偿还的贷款总规模为7,970,086.7万

元，当前实际的带息负债合计为15,176,742.7万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。但

第1页共4页

负债率过高，如果经营形势逆转，出现资金链断裂的风险较大。资金链断

裂风险等级为12级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供0万元

的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动不存在资金缺口。

4.未来一年会不会出现资金问题

(1).未来保持当前盈利状况

本期营业利润为673,637.2万元，存货为0万元，应收账款为0万元，

其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为0万元。如果经营形

势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。

(2).未来经营形势恶化

单方面恶化：

多方面恶化：

如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账

款下降25%，则该企业的支付能力将从5,181,863.2万元下降为

5,181,863.2万元。

(3).未来经营状况改善

单方面改善：

多方面改善：

第2页共4页

如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款

上升25%，则该企业的支付能力将从5,181,863.2万元提高为5,181,863.2

万元。

三、偿债能力评价

1.现有短期债务能否偿还（基于流转性）

该企业目前无短期借款。

2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA）

按照当前经营状况，如果用EBIDTA来还债，该企业在七年内难以偿还

其全部长短期有息负债，但在35.96年内有能力偿还全部长短期有息负债；

以营业利润为基础计算，偿还全部长短期有息负债，大约需要29.77年。

3.是否有能力偿还部分债务

该企业目前无短期带息负债。

4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性）

(1).注入新资金

该企业目前并无长短期借款需要未来偿还。

(2).提高盈利水平

该企业目前并无长短期借款需要偿还。

(3).加速资金周转

该企业目前并无长短期借款需要未来偿还。

四、综合建议

1.贷款方面

尽管该企业资产负债率较高，但其短期还债能力很强，如果要其偿还

全部有息负债，它可以立即实现。

2.信用等级

第3页共4页

CRD=3