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第一节集团总部资金管理规定

摘自《永2003财（规）字第0010号》

一、为了加强对集团总部资金的监督和管理，加速资金周转，提高

资金使用利润率，保证资金安全，特制定本规定。

二、总部资金范围

总部资金是指由集团总部进行管理与控制的资金，它与各分

公司核定的定额资金相区别。它包括信贷资金、外借资金、各分

公司上交的管理费、总部周转金、吸收投资资金等来源内容。

三、总部资金管理机构

集团在财务管理中心设“资金管理专员”岗位，专门行使对

集团总部资金的监督与管理。资金管理专员在财务总监的指导下，

负责对集团总部资金的收入、投资、出借、回收、日常开支等进

行管理、监控。

各分公司财务经理对范围内资金行使使用、管理权，其工作

受财务管理中心资金管理专员的指导与监控。各分公司必须无条

件服从总部关于资金管理方面的规定与要求，保证集团资金的统

一性、效益性。

集团对总部资金进行集中统一管理。

四、总部资金管理内容。

在总部与上海分公司核算没有完全划分的情况下，总部资金

将设单独银行帐户进行管理。总部资金的使用内容主要是对集团

内部各分公司进行调剂，以及其自身的资金运作等。

在总部与上海分公司核算完全划分的情况下，总部资金将按

独立法人的管理方法进行，总部资金的使用内容主要是对集团内

部各分公司进行调剂，以及其自身的资本运作，总部日常开支等。

总部资金管理内容按日常开支、对外资金运营、分公司申请

总部资金等划分。

五、总部资金使用

总部资金使用包括日常开支、对外资金运营等内容。日常开

支的审批由资金管理专员、财务总监负责。

对外资金运营。总部资金的对外运作必须服从集团整体目标，

综合考虑安全性、效益性、可控性。资本运作是风险与效益并存

的行为，在集团成长期，可以按稳健型方式进行运作。财务决策

前必须有详细的可行性报告，对运作的目标、风险、效益、可控

性等方面提供详细的方案。实施过程中，资本运作专员必须加强

监控，保证及时跟踪反馈。事后要有完整的执行情况分析报告。

对外资金运营包括收购兼并、投资、借款、固定资产购置等内容。

六、分公司申请总部资金

集团内部各分公司在自身流动资金周转不足或有特定需求

时，可以按规定向总部财务管理中心资金管理部申请调剂，总部

进行审核认定后拨付分公司所需要资金。

严禁各分公司自行向集团外、向其他分公司拆借或向银行借

款。

总部资金使用实行有偿制。总部将参考同期银行信贷利率收

取资金使用费。分公司申请总部资金包括借款、投资等内容。借

款是指分公司向总部借周转资金；投资是指总部直接投资到分公

司及所属公司、分公司或所属公司因投资需要向总部申请的资金。

各分公司必须按核定的金额、使用范围、性质、时间等要求

使用总部资金，不得自行超出核定范围。使用期满后，必须按时

归还，还本付息。

各分公司在需要向总部办理资金申请时，必须提供以下资料：

●总部资金申请单。按总部规定的“总部资金申请单”填制。

●申请报告。报告上必须注明申请理由、金额、使用范围、性质、

时间、还款计划等内容，并加盖公章。财务经理、分公司总经

理亲笔签名。

●临时性采购资金借款还需考虑库存结构状况，经营销管理中心

确认并同意。

●总部资金使用分析报告。由分公司财务经理出具。内容包括近

三个月分公司资金整体收支状况分析、申请资金缺口、使用计

划、效益分析、还款方式及时间安排等。

六、流程

A、日常开支流程

经办人填“资金申请单”或有关单据

部门和中心负责人审批

财务审核