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公司财务费用报销制度

公司财务费用报销制度1第一章、总则

第一条、为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根

据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二章、请款报销程序

第二条、请款报销的审批权限

（一）、公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理

签字；

（二）、各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经

理审批。

第三条、请款审批手续

（一）、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主

任初审签字；

（二）、请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；

（三）、请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的

资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金

额予以支付；

（四）、请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必

须在返回公司上班之日起5天内报销。

第四条、报销管理程序

（一）、请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不

借；

（二）、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，

经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；

（三）、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

第三章、差旅费报销程序

第五条、关于差旅费报销标准的规定

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（一）、坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以

乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一

律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞

机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；

（二）、出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住

宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200

元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人

员凭会议通知单及相关票据实报实销；

（三）、出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一

般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证

明报销；

（四）、夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之

间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：

按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车

的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；

（五）、白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间

时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按

半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车

不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。、夜间

乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补

助标准，另行发给补助费；

（六）、关于私事绕道的.报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司

领、导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多

开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

（七）、出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报

销；

（八）、其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章、交通费、通讯费报销程序

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第六条、交通费、通讯费报销管理的规定

（一）报销标准

1、交通费报销标准

（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；

（2）外勤人员每月不得超过600元；

（3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；

（4）特殊情况由总经理核定报销金额。

2、通讯费报销标准

（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；

（2）特殊情况由总经理核定报销金额。

（二）报销范围