商业银行经济资本管理暂行办法.pdf

xx市商业银行经济资本管理暂行办法

xx银[xx]60号

第一章总则

第一条为优化资源配置，提高我行资本和风险管理水平，建立以资本管理为核心的自我约束

机制、风险控制机制和绩效评价机制，主动适应银监部门的资本监管要求，实现我行“质量、效益、

规模”协调发展，结合我行实际，特制订本暂行办法。

第二条经济资本是指从风险角度计算的银行资本应保有额，是为抵御非预期损失所需要的资

本支持，又称风险资本。

第三条经济资本管理是指在明确经济资本计量范围和方法的基础上，以资本约束风险资产的

增长，将经济资本控制在既定范围内，并确保获得必要的回报，促使业务发展的速度、效益与风险

承担能力相协调。

第四条经济资本管理实行战略引导、总量控制、回报约束的管理原则。

战略引导是指各支行、业务部按总行确定的风险资产的内部风险系数，优先发展经济资本占用

少、回报率高的业务，从而实现总行的战略意图。

总量控制是指通过对经济资本有计划的管理和配置，将风险资产总量控制在既定目标内，使风

险资产的增长受到经济资本的有效约束，从而控制全行风险。

回报约束是指各项业务必须达到经风险调整后的预期资本回报。

第五条经济资本管理的内容包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置和绩效考核四

方面。

第二章经济资本计量

第六条经济资本的计量范围目前仅包涵对信用风险的计量，对市场风险和操作风险暂不纳入

经济资本计量范围。

第七条表内外的风险资产是指具有风险性的资产在扣除合格风险缓解金额后的实际风险资

产。

合格缓解金额是指存单、国库券、保证金等抵(质)押金额。

第八条经济资本的计量采用经济资本分配系数法。即通过对各类风险资产赋予一定的经济资

本分配系数，来计算各类风险资产的经济资本占用。即：

某项业务的经济资本占用额=某项业务的风险资产余额×相应经济资本分配系数

第九条经济资本分配系数是用于计算各项表内外风险资产所占用的经济资本的系数。用公式

表示为：

某项业务的经济资本分配系数=某项业务的内部风险系数×经济资本充足率目标值。

经济资本充足率目标值=监管资本÷年末表内外加权风险资产总额

第十条内部风险系数是在监管规定的基础上，按业务种类、担保方式等因素，结合我行资产

结构调整及业务发展导向来确定。各项业务的内部风险系数根据业务发展需要由总行另行制定。

第十一条经济资本占用包括时点占用和平均占用。

经济资本时点占用根据表内外风险资产的年末余额进行计算。

经济资本平均占用根据表内外风险资产的月均余额进行计算。

第三章经济资本分配

第十二条经济资本分配是指总行根据可用资本、经营战略、业务发展方向、风险状况、管理

水平、区域经济发展情况等因素，把经济资本分配到各支行、业务部。

经济资本按计划年度的年末时点占用和月均占用进行分配。

第十三条经济资本分配实行预算管理方式，由总行每年对各支行、业务部下达经济资本预算，

并对预算执行情况进行监测、分析和考核。

经济资本按计划年度的月均占用和年末占用进行预算。

经济资本月均占用预算=存量配置额+月均增量配置额

经济资本年末占用预算=存量配置额+增量配置额

总行可根据各支行、业务部门的实际风险资产结构对存量分配额进行适当微调。

第十四条总行对计划年度的经济资本预算进行以下五个方面的监测和考核：

一、各支行、业务部门在计划年度所实际占用的经济资本总额必须控制在总行下达的预算之内。

即：经济资本实际占用须小于或等于经济资本预算。

二、总行按季对各支行、业务部的经济资本占用情况进行监测，并及时进行通报。

三、各支行、业务部要求增加或调减经济资本预算的，均应事前向总行提出书面申请，经总行

书面批复后方可执行。

四、总行按年度对经济资本预算执行结果进行考核。经济资本实际占用与预算之间允许有正负

5%（含）以内的偏离，但对实际占用超过预算5%以上的，对超过部分加倍收取资本占用