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第一章风险管理基础

考点难点分析

一、风险与损失收益的区别

风险是收益的概率分布。损失是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果；风险是一个明确的事前概念，金融性风险可能

造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。

二、商业银行风险管理发展阶段

商业银行的风险管理模式大体经历四个阶段，顺序依次为资产风险管理模式一负债风险管理模式一资产负债风险管理模式一全面风险管

理模式。其中缺口分析，久期分析成为资产负债风险管理的重要分析手段。

1988年《巴赛尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。

三、商业银行风险主要类别的重要内容

1．信用风险

信用风险分为违约风险、结算风险，违约风险既可以针对个人，也可针对企业，很多银行倒闭案例都是由信用风险引发的。

2．操作风险

操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面，具有非营利性。

3．国家风险国家风险分为政治风险、社会风险和经济风险三类，国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融

活动不存在国家风险，无论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险带来的损失。

四、商业银行风险管理的主要策略

1．风险管理五大策略

这五大策略分为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。

2．风险对冲

风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法，风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险，风险对冲

可分为自我对冲和市场对冲。

五、监管资本

核心资本和附属资本的内容区别：

核心资本包括权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备。附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以

及混合性债务工具。

第二章商业银行风险管理基本架构

考点难点分析

一、商业银行风险管理四个步骤的区别

商业银行风险管理流程这一节很重要。风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。其中，风险

管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制、决策的责任。

在这里要注意风险识别、风险计量、风险监测和风险控制之间内容的区分。

1．风险识别/分析

风险识别包括感知风险和分析风险两个环节，即了解各种潜在的风险和分析引起风险事件的原因。

风险识别主要有以下几种方法：专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法、失误树分析方法。

2．风险计量/评估

风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。

3．风险监测/报告

风险监测包含两个层面：监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步恶化之

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前识别出来；报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，所采取的风险管理/控制措施及其质量/效果。

4．风险控制/缓释

应当实现以下目标：风险管理战略和策略符合经营目标的要求；所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本/收益基础

上保持有效性；通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序。

二、清楚界定商业银行风险管理组织中董事会、监事会、高级管理层、风险管理部门的职责

1．董事会

董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担对商业银行风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控

制各项业务所承担的各种风险。

2．监事会

监事会是我国金融机构所特有的监督机构，对股东大会负责，从事金融机构内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工