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工会财务管理工作标准
工会财务管理工作规范,栏目:学校工会工作方案,工会工作报告,企业工会工作条例,企业工会
工作总结。
前言
本规范是根据xxx供电公司规范化工作需要,为标准工会工作而制定。
本规范由xxx供电公司规范化委员会提出。
本规范起草单位:工会
本规范主要起草人:aaa
本规范主要审查人:bbb
本规范主要批准人:ccc
本规范委托公司工会负责解释。
工会财务管理
1范围
本规范规定了xxx供电公司财务工作的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。
本规范适用于xxx供电公司工会财务的管理。
2标准性引用文件
以下文件中的条款通过本规范的引用而成为本规范的条款。但凡注日期的引用文件,其随后
所有的修改单或修订版均不适用于本规范,然而,激励根据本规范达成协议的各方研究是否
可使用这些文件的必威体育精装版版本。但凡不注日期的引用文件,其必威体育精装版版本适用于本规范。
gb/t1.1-2000规范化工作导那么第1局部:规范的结构和编写规那么
gb/t15496-20**企业规范体系要求
gb/t15497-20**企业规范体系--技术规范体系
gb/t15498-20**企业规范体系—管理规范、工作规范体系
gb/t13016-1991规范体系表编制原那么和要求
gb/t13017-1995规范体系表编制指南
3管理职能
工会财务会计在工会主席领导下负责工会财会工作。
4管理内容与要求
4.1职责
4.1.1负责对会计凭证、帐簿、会计报表及工会全部经济活动审核。
4.1.2以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算,包括现金、银行存款、有价证券、
财物的收发、增减和使用、收入、支出的计算、债权债务的发生和结算及其他。
4.1.3负责编制并严格执行财务方案、预算和决算。
4.2权限
4.2.1有权拒绝不合乎现金业务事项的付款。
4.2.2对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确、
不完整的原始凭证予以退回,并按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
4.2.3有权不予办理违反统一财务、财政制度规定的收支。
4.2.4有权监督检查本单位各分会的财务收支,资金使用和财产保管等情况。
4.3现金管理
4.3.1不收白条、借据抵充现金,不挪用现金。
4.3.2不坐支现金,库存不超过银行核定的现金限额。
4.3.3保证库存现金与帐面核对相符。
4.3.4收付款后,记帐凭证加盖收、付讫章。
4.3.5根据已办理完毕的收、付款凭证、序时逐笔登记现金日记帐,且记帐余额与库存现金
核对相符。
4.3.6严禁设帐外“小金库〞。
4.4银行结算管理
4.4.1在银行开立的帐户,只限本单位使用。
4.4.2正确填写支票,不签发空头、远期支票。
4.4.3设支票借支登记薄,注明支票鉴发日期、款项、用途、规定限额,用途必须与原始凭
证相符。
4.4.4作废支票应与存根一起保留。
4.4.5支票遗失应立即向银行办理挂失手续。
4.5会计凭证
4.5.1会计科目
4.5.1.1按全国总工会统一规定设置和使用总帐科目。
4.5.1.2按工会管理和经济业务要求,正确设置和使用明细科目和子目。
4.5.1.3确定会计科目时,对应关系分明,记帐方向正确。
4.5.2原始凭证
4.5.2.1审核原始凭证,包括填制单位名称、填制日期、原始凭证名称、抬头人,经济业务
内容、金额大小写相符,填制单位公章及填制人签章等。
4.5.2.2原始凭证内容真实,所记载的各项内容均不得涂改,如记载的内容有错误的,应当
由开具单位重开或更正,并在更正处加盖出具单位印章;金额出现错误不得更正,只能由原
始凭证开具单位重新开具。
4.5.2.3原始凭证经济业务内容合法。
4.5.2.4原始凭证不能用复印件代替。
4.5.3记帐凭证
4.5.4记帐凭证内容填写齐全。包括填制日期、凭证名称和编号、经济业务事项摘要、会计
科目、方向和金额、附件张数、会计部门有关人员的签名或印章等。
4.5.5根据审核无误的原始凭证,填制记帐凭证,如填制错误,应当重新填制,并连续编号
装订,装订后封面填写齐全。包括:企业名称、凭证种类、时间、起讫号、装订人、主管人
签章。
4.6会计帐簿
4.6.1设置帐簿
4.6.1.1按全国总工会统一规定设置帐户,使用帐簿。
4.6.1.2帐簿设置齐全、合理,查阅方便,在用帐簿专人保管寄存,一般
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