内部审计报告（通用15篇）.pdf

内部审计报告（通用15篇）

内部审计报告1

一、引言：

按照公司20xx年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同

的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计

过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，

结合其实际情况，对20xx年1月1日－20xx年8月31日期间的重

大采购合同进行了审计。

二、审计方式说明：

抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起

草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。审

计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、

重点调查。

三、审计发现与建议：

审计发现：20xx年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都

市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为20xx年订单，生管部门未对订单

档案进行整理归档。

建议：于20xx年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编

号，并建档，以便于核查。

四、审计总结：

本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。

1、检查所抽取合同内容的合理性：

（1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行

内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内

的签字盖

章，格式合同的版本与公司要求基本相符。

（2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都

基于公平公正的原则，且同时维护了公司利益，不存在差异情况。

2、检查合同的实际执行情况：

（1）根据公司业务进展情况，经审计，合同中采购、验收等环节

都得以较好的执行。

（2）采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同

约定的款项支付和未经审核的合同。

3、检查合同存档情况：

（1）合同保管按照公司要求，按顺序进行了编号，便于核查。

综上所述，对于采购合同的管理，具有较为完备的规范流程，合

同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。对

供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制，采购部门相关

岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。

五、后续审计跟踪：

1、根据报告中审计发现与建议的内容，与业务部门达成共识，将

立即进行整改,我们将在20xx年11月实施后续跟踪。

2、20xx年5月购入的固定资产密闭式混料机，正在验收，设备

（固定资产）申购、审批、验收流程单尚未建立，故本次未经审计，

计划11月份再对此进行后续审计。

内部审计报告2

一、导言

日期：xx年10月26日

接受者：公司总经理***

引言：

经公司xx年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务

管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储

管理系统

等事项进行就地审计，涉及的期间是从xx年1月1日至xx年月9

月30日。

审计范围和目标：

本次审计的期间范围涉及计划物控部从xx年1月1日至xx年月9

月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效

性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效

等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中

我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。

简要的审计结论和审计发现的性质：(主要的审计发现和内部控制

的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计

发现如下计划物控部存在问题：

1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;

2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采

购工作效率不高;

3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需

进一步规范化;

4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷

需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼：

该报告的其他部分提供了有关